Cần hỏi Doanh thu bị kéo về năm trước và đã bị phạt thuế, truy thu thuế thì làm sao?

[Tường Vi Nguyễn]

Em chào các anh chị, cty em KTNN năm 2020 vào làm việc kiểm toán 2019. Theo kiến nghị, bên em phải chuyển 1 phần doanh thu của 2020 về 2019. vì còn ảnh hưởng đến các số liệu phải thu , người mua trả tiền trước, chi phí đi kèm, thuế và lợi nhuận nên giờ em chưa rõ các bước mình hạch toán như nào, hạch toán hồi tố lập bút toán sửa đổi tại 31/12/2020 hay 31/12/2019 ??? em chưa làm bao giờ, mong các anh chị đã từng làm qua hoặc có kiến thức về trường hợp này hướng dẫn dùm em với ạ.

 

[Kế Toán SG]

Em chào các anh chị, cty em KTNN năm 2020 vào làm việc kiểm toán 2019. Theo kiến nghị, bên em phải chuyển 1 phần doanh thu của 2020 về 2019. vì còn ảnh hưởng đến các số liệu phải thu , người mua trả tiền trước, chi phí đi kèm, thuế và lợi nhuận nên giờ em chưa rõ các bước mình hạch toán như nào, hạch toán hồi tố lập bút toán sửa đổi tại 31/12/2020 hay 31/12/2019 ??? em chưa làm bao giờ, mong các anh chị đã từng làm qua hoặc có kiến thức về trường hợp này hướng dẫn dùm em với ạ.

Bạn phải xem trong quyết định của kiểm toán, chuyển như vậy và bị truy thu thuế và phạt chưa?

 

[Tường Vi Nguyễn]

Bạn phải xem trong quyết định của kiểm toán, chuyển như vậy và bị truy thu thuế và phạt chưa?

Dạ, có . KTNN có truy thu thuế TNDN thêm nữa ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ, có . KTNN có truy thu thuế TNDN thêm nữa ạ.

Truy thu rồi thì em không làm gì thêm cả, chỉ hạch toán tiền truy thu và tiền phạt thôi

 

[Tường Vi Nguyễn]

Truy thu rồi thì em không làm gì thêm cả, chỉ hạch toán tiền truy thu và tiền phạt thôi

Dạ. vậy có nghĩa là em chỉ chỉnh sửa số liệu trên Báo cáo tài chính về số dư đầu kỳ sao cho khớp số sửa đổi, Còn các hạch toán trên phần mềm của năm 2019 và 2020 thì không thay đổi gì nữa ạ, chỉ hạch toán tiền truy thu thôi phải ko ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ. vậy có nghĩa là em chỉ chỉnh sửa số liệu trên Báo cáo tài chính về số dư đầu kỳ sao cho khớp số sửa đổi, Còn các hạch toán trên phần mềm của năm 2019 và 2020 thì không thay đổi gì nữa ạ, chỉ hạch toán tiền truy thu thôi phải ko ạ?

căn cứ vào quyết định của kiểm toán để hạch toán vào năm hiện hành em nhé

xem ở đây: Hướng dẫn hạch toán kế toán sau khi thuế thanh kiểm tra

 

[Tường Vi Nguyễn]

căn cứ vào quyết định của kiểm toán để hạch toán vào năm hiện hành em nhé

xem ở đây: Hướng dẫn hạch toán kế toán sau khi thuế thanh kiểm tra

Dạ vâng ạ. Em cám ơn anh nhiều ạ!