Cần hỏi Ghi nhận doanh thu cty thiết kế nội thất

[Taicosama]

Em chào cả nhà ạ,
Em cần hỏi là:
Trường hợp cty ký hợp đồng thiết kế nội thất với khách hàng, khi khách hàng thanh toán (tức là cty có thu tiền) thì phải xuất hóa đơn + khai thuế GTGT và sau khi có biên bản nghiệm thu giữa cty vs khách hàng thì mới ghi nhận doanh thu.
Nhưng giả sử, trường hợp cty thu tiền trong năm 2023 (xuất hóa đơn + khai thuế GTGT + ghi sổ TK 3387) nhưng phải đợi đến năm 2024 mới hoàn thành + ký biên bản nghiệm thu (tức là ghi nhận doanh thu 5113 ở năm 2024).
Vậy có bị kéo doanh thu về lại năm 2023 khi tính thuế TNDN không ạ?
Em cảm ơn.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em chào cả nhà ạ,
Em cần hỏi là:
Trường hợp cty ký hợp đồng thiết kế nội thất với khách hàng, khi khách hàng thanh toán (tức là cty có thu tiền) thì phải xuất hóa đơn + khai thuế GTGT và sau khi có biên bản nghiệm thu giữa cty vs khách hàng thì mới ghi nhận doanh thu.
Nhưng giả sử, trường hợp cty thu tiền trong năm 2023 (xuất hóa đơn + khai thuế GTGT + ghi sổ TK 3387) nhưng phải đợi đến năm 2024 mới hoàn thành + ký biên bản nghiệm thu (tức là ghi nhận doanh thu 5113 ở năm 2024).
Vậy có bị kéo doanh thu về lại năm 2023 khi tính thuế TNDN không ạ?
Em cảm ơn.

cụ thể hợp đồng ghi sao em?

 

[Trần Nụ]

Em chào cả nhà ạ,
Em cần hỏi là:
Trường hợp cty ký hợp đồng thiết kế nội thất với khách hàng, khi khách hàng thanh toán (tức là cty có thu tiền) thì phải xuất hóa đơn + khai thuế GTGT và sau khi có biên bản nghiệm thu giữa cty vs khách hàng thì mới ghi nhận doanh thu.
Nhưng giả sử, trường hợp cty thu tiền trong năm 2023 (xuất hóa đơn + khai thuế GTGT + ghi sổ TK 3387) nhưng phải đợi đến năm 2024 mới hoàn thành + ký biên bản nghiệm thu (tức là ghi nhận doanh thu 5113 ở năm 2024).
Vậy có bị kéo doanh thu về lại năm 2023 khi tính thuế TNDN không ạ?
Em cảm ơn.

TH của bạn cần xem lại hợp đồng, biên bản nghiệm thu, bàn giao hoàn thành. Nếu TH 2023 chưa có nghiệm thu mà đã xuất HĐ thì sẽ là xuất HĐ sai thời điểm. Thời điểm xuất hóa đơn, thời điểm ghi nhận doanh thu là khi ký biên bản nghiệm thu khối lượng hoàn thành bạn nhé