Cần hỏi GHI NHẬN SAI TSCĐ

[H. Rô]

Hi mọi người, năm 2019 bên em có ghi nhận phần tiền thuê đất dài hạn, đã trả tiền 1 lần, có Chứng nhận quyền sử dụng đất vào Tài sản cố định, khấu hao 35 năm ( như số năm thuê ), năm nay như em tìm hiểu, phần đó ko được đưa vào TSCĐ mà phải đưa vào 242 và phân bổ 35 năm như vậy nên nếu điều chỉnh thì ko ảnh hưởng đến số Thuế phải nộp.
Mọi người cho em hỏi, vậy em có cần phải làm lại BCTC các năm ko ạ, hay em chỉ điều chỉnh lại tại năm 2022 là đc? Nhờ mọi người giúp đỡ.

 

[Moon Sailor]

Hi mọi người, năm 2019 bên em có ghi nhận phần tiền thuê đất dài hạn, đã trả tiền 1 lần, có Chứng nhận quyền sử dụng đất vào Tài sản cố định, khấu hao 35 năm ( như số năm thuê ), năm nay như em tìm hiểu, phần đó ko được đưa vào TSCĐ mà phải đưa vào 242 và phân bổ 35 năm như vậy nên nếu điều chỉnh thì ko ảnh hưởng đến số Thuế phải nộp.
Mọi người cho em hỏi, vậy em có cần phải làm lại BCTC các năm ko ạ, hay em chỉ điều chỉnh lại tại năm 2022 là đc? Nhờ mọi người giúp đỡ.

Bạn đọc kỹ phần điều chỉnh sai sót ( phần cuối cùng) của TT 200 nhé hướng dẫn: sai sót về trích khấu hao TSCĐ ko phải điều chỉnh hồi tố lại các năm trước.
Bạn đọc kỹ lại TT200 và lấy đó làm căn cứ nhé.

 

[H. Rô]

Bạn đọc kỹ phần điều chỉnh sai sót ( phần cuối cùng) của TT 200 nhé hướng dẫn: sai sót về trích khấu hao TSCĐ ko phải điều chỉnh hồi tố lại các năm trước.
Bạn đọc kỹ lại TT200 và lấy đó làm căn cứ nhé.

Hi chị, em đọc và khó hiểu quá, tt 200 chỉ có ghi 2 dòng, sau đó em đọc luôn chuẩn mực số 29 mà vẫn ko rút ra được là có cần phải điều chỉnh lại sổ sách hay ko. hic

 

[Moon Sailor]

Hi chị, em đọc và khó hiểu quá, tt 200 chỉ có ghi 2 dòng, sau đó em đọc luôn chuẩn mực số 29 mà vẫn ko rút ra được là có cần phải điều chỉnh lại sổ sách hay ko. hic

Em xem mức trích khấu hấp có vượt quá quy định của TT45 ko ? Nếu vượt quá quy định của TT45 thì em làm mẫu 01/KHBS cho tờ khai Quyết toán Thuế TNDN của các năm trước.

Còn BCTC và sổ sách các năm trước thì cty em ko phải làm lại vì nó là chi phí kế toán của cty em.

Chi phí kế toán ko phải bao giờ cũng bằng chi phí tính thuế.

 

[H. Rô]

Em xem mức trích khấu hấp có vượt quá quy định của TT45 ko ? Nếu vượt quá quy định của TT45 thì em làm mẫu 01/KHBS cho tờ khai Quyết toán Thuế TNDN của các năm trước.

Còn BCTC và sổ sách các năm trước thì cty em ko phải làm lại vì nó là chi phí kế toán của cty em.

Chi phí kế toán ko phải bao giờ cũng bằng chi phí tính thuế.

Hi chị, nghĩa là bên em đang khấu hao cái Quyền sử dụng đất theo số năm thuê ( 35 năm ), theo TT 45 thì trích tg v là vượt quá tg quy định, nhưng cái này là do bên em ghi nhận sai sót, thay vì đưa vào 242 để phân bổ 35 năm thì bên em lại đưa vào TSCĐ và khấu hao 35 năm, nên em bị băn khoăn là mình có phải điều chỉnh lại sổ sách từng năm hay chỉ cần đ.c tại năm phát hiện sai sót ấy ạ?

 

[Moon Sailor]

Hi chị, nghĩa là bên em đang khấu hao cái Quyền sử dụng đất theo số năm thuê ( 35 năm ), theo TT 45 thì trích tg v là vượt quá tg quy định, nhưng cái này là do bên em ghi nhận sai sót, thay vì đưa vào 242 để phân bổ 35 năm thì bên em lại đưa vào TSCĐ và khấu hao 35 năm, nên em bị băn khoăn là mình có phải điều chỉnh lại sổ sách từng năm hay chỉ cần đ.c tại năm phát hiện sai sót ấy ạ?

Chỉ cần điều chỉnh năm hiện tại năm phát hiện ra sai sót ( TT 200 đã hướng dẫn như vậy) và thuyết minh trên bản thuyết minh BCTC của năm hiện tại năm phát hiện ra sai sót.

 

[H. Rô]

Chỉ cần điều chỉnh năm hiện tại năm phát hiện ra sai sót ( TT 200 đã hướng dẫn như vậy) và thuyết minh trên bản thuyết minh BCTC của năm hiện tại năm phát hiện ra sai sót.

Dạ em cám ơn c nhiều ạ!