Cần hỏi Gia công thuê ngoài thì hạch toán theo dõi thế nào cho đúng?

[Linh Phạm]

Em chào anh chị.
Nhờ anh chị hỗ trợ giúp em. Công ty em đưa hàng đi gia công thì bên gia công cuối tháng lập bảng kê và xuất hóa đơn một lần.
Nhưng, Chi phí gia công tháng 11 thì bên nhận gia công không xuất được nên họ xuất chi phí gia công tháng 11 vào ngày 30.12.2021 và chi phí gia công tháng 12 cũng vào ngày 30.12.3021.
Có điều, số hóa đơn chi phí GC tháng 12 ( 0000598) lại nhỏ hơn số hóa đơn chi phí GC tháng 11 ( 0000600).
1. Vậy chi phí tháng 11 hóa đơn xuất tháng 12 thì em hạch toán vào ngày nhập lại hàng gia công trích vào TK 335, khi nhận được HĐ thì em kết chuyển hay hạch toán sao ah?
2. Vấn đề số HD chi phí tháng 12 lại nhỏ hơn số HĐ chi phí tháng 11 thì mình vẫn nhận HĐ luôn hay sao ah?
Mong nhận đươc sự hỗ trợ từ anh chị. Em xin cảm ơn.

 

[Lan Nhi]

Em chào anh chị.
Nhờ anh chị hỗ trợ giúp em. Công ty em đưa hàng đi gia công thì bên gia công cuối tháng lập bảng kê và xuất hóa đơn một lần.
Nhưng, Chi phí gia công tháng 11 thì bên nhận gia công không xuất được nên họ xuất chi phí gia công tháng 11 vào ngày 30.12.2021 và chi phí gia công tháng 12 cũng vào ngày 30.12.3021.
Có điều, số hóa đơn chi phí GC tháng 12 ( 0000598) lại nhỏ hơn số hóa đơn chi phí GC tháng 11 ( 0000600).
1. Vậy chi phí tháng 11 hóa đơn xuất tháng 12 thì em hạch toán vào ngày nhập lại hàng gia công trích vào TK 335, khi nhận được HĐ thì em kết chuyển hay hạch toán sao ah?
2. Vấn đề số HD chi phí tháng 12 lại nhỏ hơn số HĐ chi phí tháng 11 thì mình vẫn nhận HĐ luôn hay sao ah?
Mong nhận đươc sự hỗ trợ từ anh chị. Em xin cảm ơn.

1. Đúng rồi bạn, ghi nhận nợ 154 có 335
2. Không sao, lỗi bên họ xuất hóa đơn sai thời điểm

 

[Linh Phạm]

1. Đúng rồi bạn, ghi nhận nợ 154 có 335
2. Không sao, lỗi bên họ xuất hóa đơn sai thời điểm

Dạ cảm ơn bạn nhiều.