Cần hỏi Giải trình chênh lệch đầu vào với hệ thống hóa đơn điện tử

[hai511]

Chào mọi người.
Mình đang giải trình chênh lệch hóa đơn đầu vào khi kê khai và hệ thống hóa đơn điện tử.
Chênh lệch là những hóa đơn xăng, nhưng sếp đi về ko đưa mà tìm cũng ko thấy nên mình ko kê khai được.
Mình đang được hướng dẫn giải trình do sơ suất chưa kê khai nên sẽ kê khai bổ sung trong năm nay. Ko giới hạn thời gian kê khai đầu vào và ko bị phạt đúng ko?
Hóa đơn đó kê khai trong năm nay thì hạch toán chi phí năm nay cũng ko hợp lý, vậy hạch toán năm nay rồi loại khi quyết toán TNDN đúng ko?
Cám ơn mọi người hỗ trợ.

 

[Bùi Thúy Hà]

Chào mọi người.
Mình đang giải trình chênh lệch hóa đơn đầu vào khi kê khai và hệ thống hóa đơn điện tử.
Chênh lệch là những hóa đơn xăng, nhưng sếp đi về ko đưa mà tìm cũng ko thấy nên mình ko kê khai được.
Mình đang được hướng dẫn giải trình do sơ suất chưa kê khai nên sẽ kê khai bổ sung trong năm nay. Ko giới hạn thời gian kê khai đầu vào và ko bị phạt đúng ko?
Hóa đơn đó kê khai trong năm nay thì hạch toán chi phí năm nay cũng ko hợp lý, vậy hạch toán năm nay rồi loại khi quyết toán TNDN đúng ko?
Cám ơn mọi người hỗ trợ.

Ko giới hạn thời gian kê khai đầu vào và ko bị phạt đúng ko?Đúng rồi. Còn chi phí nếu ghi nhận cùng thời điểm nó phát sinh thìđược tính chi phí còn cho qua năm sau hạch toán vào làkhôngđược tính chi phí em nhé.

 

[hai511]

Ko giới hạn thời gian kê khai đầu vào và ko bị phạt đúng ko?Đúng rồi. Còn chi phí nếu ghi nhận cùng thời điểm nó phát sinh thìđược tính chi phí còn cho qua năm sau hạch toán vào làkhôngđược tính chi phí em nhé.

Theo điều 8 thông tư 219/2013 thì thuế GTGT đầu vào phát sinh kỳ nào sẽ được kê khai kỳ đó. Trường hợp phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi có quyết định kiểm tra. Vậy những hóa đơn năm 2022 chưa kê khai, chưa hạch toán thì phải làm kê khai bổ sung tờ khai thuế GTGT năm 2022 đúng ko ạ? Em định để kê khai vào năm 23 và loại chi phí cho tiện có đc ko

 

[Lão Lý]

Theo điều 8 thông tư 219/2013 thì thuế GTGT đầu vào phát sinh kỳ nào sẽ được kê khai kỳ đó. Trường hợp phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi có quyết định kiểm tra. Vậy những hóa đơn năm 2022 chưa kê khai, chưa hạch toán thì phải làm kê khai bổ sung tờ khai thuế GTGT năm 2022 đúng ko ạ? Em định để kê khai vào năm 23 và loại chi phí cho tiện có đc ko

Điều 8 thông tư 219/2013 k nói HĐ đầu vào ps kỳ nào kê khai kỳ đó, mà nói về thời điểm xác định thời điểm xuất hóa đơn đầu ra

 

[hai511]

Điều 8 thông tư 219/2013 k nói HĐ đầu vào ps kỳ nào kê khai kỳ đó, mà nói về thời điểm xác định thời điểm xuất hóa đơn đầu ra

Khoản 8 điều 14 thông tư 219/2013 bác nhé, bên trên em ghi nhầm

 

[Lão Lý]

Khoản 8 điều 14 thông tư 219/2013 bác nhé, bên trên em ghi nhầm

Khoản 8 điều 14 TT 219/2013 nói "Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của kỳ đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. "
Là Bên B khai thuế kỳ nào thì sẽ đc khấu trừ thuế GTGT kỳ đó. chứ k phải bộc kê khai hđ đầu vào sót KK vào kỳ gốc của HĐ

 

[hai511]

Khoản 8 điều 14 TT 219/2013 nói "Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của kỳ đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. "
Là Bên B khai thuế kỳ nào thì sẽ đc khấu trừ thuế GTGT kỳ đó. chứ k phải bộc kê khai hđ đầu vào sót KK vào kỳ gốc của HĐ

Theo văn bản số 86321/CTHN-TTHT của cục thuế Hà Nội hì hóa đơn kê sót kỳ nào thì khai bổ sung của kỳ có sót. Vậy phải kê bổ sung hđ đầu vào sót vào kỳ gốc đúng ko bác