Cần hỏi GIẢM 30% THUẾ GTGT THEO NĐ 92/2021/NĐ-CP

Nguyễn Dung 98

Nguyễn Dung 98

Kế Toán
#1
Tham gia
30/11/21
Bài viết
1
Thích
0
Dạ. Anh chị cho em hỏi với ạ. Theo NĐ 92/2021 được giảm 30% thuế GTGT đối với loại hình dịch vụ vận tải.
Bên em có bảng kê cước tháng 11 tính từ ngày 26/10 - 25/11.
Như vậy phải tách riêng ra 2 hóa đơn:
- 26/10 - 31/10: VAT x 100% (hóa đơn 1 xuất ngày 31/10)
- 01/11 - 25/11: VAT x 70% (hóa đơn 2 xuất ngày 25/11)
Hay e gộp xuất 1 hoá đơn và được giảm thuế GTGT không ạ .
Em cảm ơn ạ.
 
Thức Nguyễn Văn

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
#2
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,347
Thích
10,364
Nguyễn Dung 98 nói:
Dạ. Anh chị cho em hỏi với ạ. Theo NĐ 92/2021 được giảm 30% thuế GTGT đối với loại hình dịch vụ vận tải.
Bên em có bảng kê cước tháng 11 tính từ ngày 26/10 - 25/11.
Như vậy phải tách riêng ra 2 hóa đơn:
- 26/10 - 31/10: VAT x 100% (hóa đơn 1 xuất ngày 31/10)
- 01/11 - 25/11: VAT x 70% (hóa đơn 2 xuất ngày 25/11)
Hay e gộp xuất 1 hoá đơn và được giảm thuế GTGT không ạ .
Em cảm ơn ạ.
Nhấn để mở rộng...
Em tách ra vậy là chuẩn rồi, chỉ doanh thu phát sinh trong tháng 11 và 12/2021 mới được giảm thôi.
 

ThuNguyen0502

Kế Toán
#3
Tham gia
13/10/21
Bài viết
45
Thích
6
Thức Nguyễn Văn nói:
Em tách ra vậy là chuẩn rồi, chỉ doanh thu phát sinh trong tháng 11 và 12/2021 mới được giảm thôi.
Nhấn để mở rộng...
Anh / chị cho em hỏi : bên em cũng gặp trường hợp tương tự là cước vận chuyển tháng 11 ( từ ngày 25/10 đến 24/11 đây là kỳ quy ước) nhưng giờ khách hàng yêu cầu tách ra cùng xuất nội dung
HD 1: "Cước vận chuyển tháng 11 " thuế 10% cho ngày phát sinh tháng 10,
HD 2: "Cước vận chuyển tháng 11" thuế 7% cho ngày phát sinh tháng 11
Thiệt rắc rối quá em ko biết giải quyết sao. Mong anh xem giúp em như vậy có hợp lý ko?
 
Sửa lần cuối:

Kế Toán SG

Trưởng phòng kế toán
#4
Tham gia
23/2/20
Bài viết
6,150
Thích
3,369
ThuNguyen0502 nói:
Anh / chị cho em hỏi : bên em cũng gặp trường hợp tương tự là cước vận chuyển tháng 11 ( từ ngày 25/10 đến 24/11 đây là kỳ quy ước) nhưng giờ khách hàng yêu cầu tách ra cùng xuất nội dung
HD 1: "Cước vận chuyển tháng 11 " thuế 10% cho ngày phát sinh tháng 10,
HD 2: "Cước vận chuyển tháng 11" thuế 7% cho ngày phát sinh tháng 11
Thiệt rắc rối quá em ko biết giải quyết sao. Mong anh xem giúp em như vậy có hợp lý ko?
Nhấn để mở rộng...
họ yêu cầu đúng rồi bạn nhé, tách ra cho chắc ăn.
 
Thức Nguyễn Văn

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
#6
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,347
Thích
10,364
ThuNguyen0502 nói:
Nhưng lại ghi trên hoá đơn " cước vận chuyển Tháng 11 " bạn :(
Nhấn để mở rộng...
ThuNguyen0502 nói:
Anh / chị cho em hỏi : bên em cũng gặp trường hợp tương tự là cước vận chuyển tháng 11 ( từ ngày 25/10 đến 24/11 đây là kỳ quy ước) nhưng giờ khách hàng yêu cầu tách ra cùng xuất nội dung
HD 1: "Cước vận chuyển tháng 11 " thuế 10% cho ngày phát sinh tháng 10,
HD 2: "Cước vận chuyển tháng 11" thuế 7% cho ngày phát sinh tháng 11
Thiệt rắc rối quá em ko biết giải quyết sao. Mong anh xem giúp em như vậy có hợp lý ko?
Nhấn để mở rộng...
Đã là luật thì tuân thủ tránh rắc rối về sau khi thanh tra em ạ
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Ứng dụng BCTC

Tải trên App store Tải trên CH Play
APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

Chia sẻ trang

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ