Cần hỏi GIAO DỊCH LIÊN KẾT VÀ MỨC LOẠI CHI PHÍ LÃI VAY

[AnNhien0201]

Chào các anh/ chị.
Cho em hỏi em hiểu vấn đề như thế này có đúng không ạ?
1. Công ty có vay ngân hàng với khoản vốn vay lớn hơn mức vốn góp của chủ sở hữu. Ngoài ra công ty có mượn tiền của giám đốc
=> Đây được xem là giao dịch liên kết và phải tính công thức 30%EBITDA* để xác định khoản lãi vay được trừ, nếu vượt thì phần lãi vay không được trừ sẽ kê vào mục B6 và năm sau sẽ kê vào mục B11 của tờ khai QTTNDN

2. Phần phụ lục I kê khai kèm theo tờ khai QTTNDN bên em tổng doanh thu dưới 50 tỷ, tổng giá trị giao dịch liên kết dưới 30 tỷ vậy bên em chỉ được tick chọn mục thuộc diện miễn trừ 2a và phải kê khai thuê mục III, mục IV (do bên em có giao dịch liên kết với cả ngân hàng và mượn tiền giám đốc nên không được tick vào lục miễn trừ 1)

Không biết em hiểu như vậy có đúng không, mong các anh, chị chỉ giáo giúp em với ạ.

 

[Moon Sailor]

Chào các anh/ chị.
Cho em hỏi em hiểu vấn đề như thế này có đúng không ạ?
1. Công ty có vay ngân hàng với khoản vốn vay lớn hơn mức vốn góp của chủ sở hữu. Ngoài ra công ty có mượn tiền của giám đốc
=> Đây được xem là giao dịch liên kết và phải tính công thức 30%EBITDA* để xác định khoản lãi vay được trừ, nếu vượt thì phần lãi vay không được trừ sẽ kê vào mục B6 và năm sau sẽ kê vào mục B11 của tờ khai QTTNDN

2. Phần phụ lục I kê khai kèm theo tờ khai QTTNDN bên em tổng doanh thu dưới 50 tỷ, tổng giá trị giao dịch liên kết dưới 30 tỷ vậy bên em chỉ được tick chọn mục thuộc diện miễn trừ 2a và phải kê khai thuê mục III, mục IV (do bên em có giao dịch liên kết với cả ngân hàng và mượn tiền giám đốc nên không được tick vào lục miễn trừ 1)

Không biết em hiểu như vậy có đúng không, mong các anh, chị chỉ giáo giúp em với ạ.

Mượn tiền GĐ thì ko phải là giao dịch lk, vì ko phát sinh chi phí lãi vay.
Còn lại em đã hiểu đúng rùi nhé !

 

[AnNhien0201]

Mượn tiền GĐ thì ko phải là giao dịch lk, vì ko phát sinh chi phí lãi vay.
Còn lại em đã hiểu đúng rùi nhé !

nếu vậy em vẫn được tick vào mục miễn trừ 1 do chỉ có giao dịch liên kết với mỗi bên ngân hàng thôi phải ko ạ?

 

[HoangDung]

nếu vậy em vẫn được tick vào mục miễn trừ 1 do chỉ có giao dịch liên kết với mỗi bên ngân hàng thôi phải ko ạ?

Đúng rồi bạn