Cần hỏi Hạch toán 421 sau khi quyết toán thuế

[huyentran140]

Em chào anh/chị
Anh, chị tư vấn giúp em
Công ty em vừa quyết toán thuế hết 2018, trên sổ sách bên em đang lỗ 2017 là 22 triệu, 2018 lỗ 50 triệu, tổng lỗ kết chuyển 2019 là 72 triệu. Nhưng quyết toán thì bên em tính đến hết 2018 là có lãi và phát sinh số thuế TNDN phải nộp lại 10tr. Như vậy, sau quyết toán em chưa hiểu sẽ hạch toán 421 như thế nào vì dư đầu kỳ 421 của em đang bên nợ, nếu không điều chỉnh gì thì sổ cuối năm của em vẫn dư nợ 421, như thế gặp chênh lệch giữa báo cáo kế toán và quyết toán thuế, chẳng lẽ cứ để chênh lệch thế ạ
Mong anh chị giúp em, em cảm ơn

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em chào anh/chị
Anh, chị tư vấn giúp em
Công ty em vừa quyết toán thuế hết 2018, trên sổ sách bên em đang lỗ 2017 là 22 triệu, 2018 lỗ 50 triệu, tổng lỗ kết chuyển 2019 là 72 triệu. Nhưng quyết toán thì bên em tính đến hết 2018 là có lãi và phát sinh số thuế TNDN phải nộp lại 10tr. Như vậy, sau quyết toán em chưa hiểu sẽ hạch toán 421 như thế nào vì dư đầu kỳ 421 của em đang bên nợ, nếu không điều chỉnh gì thì sổ cuối năm của em vẫn dư nợ 421, như thế gặp chênh lệch giữa báo cáo kế toán và quyết toán thuế, chẳng lẽ cứ để chênh lệch thế ạ
Mong anh chị giúp em, em cảm ơn

QUyết toán của em là bên thuế có lãi, còn sổ sách kế toán, BCTC lỗ nên chả làm gì cả em nhé.