Cần hỏi Hạch toán chênh lệch tỷ giá ngoại tệ cuối kỳ?

[NguyenYen91]

Em chào các anh chị cho em hỏi chút về phần hạch toán và kê khai đối với phần lãi, lỗ do đánh giá lại chênh lệch tỷ giá cuối kỳ đối với khoản dư Có Nợ phải trả có gốc ngoại tệ.
Ví dụ như sau: Năm 2022 có nhập lô hàng trị giá 32.400 USDx tỷ giá 24.350 chưa thanh toán. Tại ngày 31/12/2022 tỷ giá ngân hàng giao dịch 23.760 em có thực hiện đánh giá chênh lệch tỷ giá như sau:
Nợ TK 331 32.400x (24.350-23.760)= 19.116.000
Có TK 413 19.116.000
Cuối kỳ K/C Nợ TK 413/ Có TK 515: 19.116.000
- Như vậy trên quyết toán TNDN năm phần chênh lệch lãi tỷ giá: 19.116.000 điền vào chỉ tiêu B12 đến năm 2023 thì lại điền vào chỉ tiêu B7 của quyết toán thuế TNDN 2023 cso đúng không ạ?
- Ngày 03/01/2023 thanh toán khoản công nợ 32.400USD cho NCC với tỷ giá ngày giao dịch là: 23.685 như vậy lúc này em hạch toán: Nợ TK 331: 32.400x23.760
Có TK 112: 32.400x23.685
Có TK 515: 32.400x(23.760-23.685)
Anh chị xem giúp em cách hạch toán về tỷ giá và kê khai QT thuế TNDN như trên đã đúng chưa a?

 

[HoangDung]

Em chào các anh chị cho em hỏi chút về phần hạch toán và kê khai đối với phần lãi, lỗ do đánh giá lại chênh lệch tỷ giá cuối kỳ đối với khoản dư Có Nợ phải trả có gốc ngoại tệ.
Ví dụ như sau: Năm 2022 có nhập lô hàng trị giá 32.400 USDx tỷ giá 24.350 chưa thanh toán. Tại ngày 31/12/2022 tỷ giá ngân hàng giao dịch 23.760 em có thực hiện đánh giá chênh lệch tỷ giá như sau:
Nợ TK 331 32.400x (24.350-23.760)= 19.116.000
Có TK 413 19.116.000
Cuối kỳ K/C Nợ TK 413/ Có TK 515: 19.116.000
- Như vậy trên quyết toán TNDN năm phần chênh lệch lãi tỷ giá: 19.116.000 điền vào chỉ tiêu B12 đến năm 2023 thì lại điền vào chỉ tiêu B7 của quyết toán thuế TNDN 2023 cso đúng không ạ?
- Ngày 03/01/2023 thanh toán khoản công nợ 32.400USD cho NCC với tỷ giá ngày giao dịch là: 23.685 như vậy lúc này em hạch toán: Nợ TK 331: 32.400x23.760
Có TK 112: 32.400x23.685
Có TK 515: 32.400x(23.760-23.685)
Anh chị xem giúp em cách hạch toán về tỷ giá và kê khai QT thuế TNDN như trên đã đúng chưa a?

Đánh giá cuối năm xem có tính vào chi phí hay thu nhập tính thuế không là xong đâu có làm lại vào năm sau đâu bạn?

 

[NguyenYen91]

Đánh giá cuối năm xem có tính vào chi phí hay thu nhập tính thuế không là xong đâu có làm lại vào năm sau đâu bạn?

đây là khoản đánh giá phần nợ phải trả nên có tính vào thu nhập chịu thuế TNDN. Nhưng khoản này chưa thanh toán nên phần lãi chưa thực hiện thì có tính thu nhập của năm 2022 được k ý ạ?

 

[HoangDung]

đây là khoản đánh giá phần nợ phải trả nên có tính vào thu nhập chịu thuế TNDN. Nhưng khoản này chưa thanh toán nên phần lãi chưa thực hiện thì có tính thu nhập của năm 2022 được k ý ạ?

Vẫn tính chứ bạn