Cần hỏi Hạch toán chi phí thuế TNDN tạm tính

[chrisho]

Mọi ngời cho em hỏi, em với chị kế toán trưởng cty em cứ chưa thống nhất được cách hạch toán tài khoản 8211
Ví dụ 1:
Tháng 1: lỗ 10tr (Không hạch toán 8211)
Nợ 4212/Có 911 10tr
Tháng 2: Lãi 12tr bù lỗ tháng 1 thì còn lãi 2tr tính 20% thuế TNDN
Nợ 911/ Có 8211 400
Nợ 911/ Có 4212 11tr6
Tháng 3: Lãi 10tr => Lúc này cuối quý 1 luôn thì hạch toán
Nợ 911/ Có 8211 2tr
Nợ 911/ Có 4212 8tr
Nợ 8211/ Có 3334 2tr4 (kết chuyển thuế TNDN tạm tính phải nộp Q1)

Ví dụ 2:
Tháng 1: Lãi 10tr tính thuế TNDN 20% (hạch toán 8211)
Nợ 911/ Có 8211 2tr
Nợ 911/ Có 4212 8tr
Tháng 2: Lỗ 12tr (ko hạch toán 8211, kết chuyển lỗ )
Nợ 4212/ Có 911 12tr
Tháng 3: Lỗ 10tr => Lúc này cuối quý 1 luôn thì hạch toán
Nợ 4212/ Có 911 12tr
Nợ 8211/ Có 4212 2tr (lấy 2tr tạm tính chuyển vào lỗ)

Em làm vậy có chuẩn chưa anh chị??????
Còn chị đồng nghiệp nói tháng nào lãi thì lấy Lãi x20% treo Nợ 911/ Có 8211, tháng nào lỗ thì lấy lỗ x20% treo Nợ 8211 / Có 911 => Cuối năm xác định lại có nộp thuế thì Nợ 8211/ Có 3334, còn ko nộp thì kết chuyển Nợ 4212 / Có 8211 Cho nó hết số dư ở 821.

Anh chị kết luận dùm em 1 câu đi ạ, cảm ơn

 

[Thức Nguyễn Văn]

Mọi ngời cho em hỏi, em với chị kế toán trưởng cty em cứ chưa thống nhất được cách hạch toán tài khoản 8211
Ví dụ 1:
Tháng 1: lỗ 10tr (Không hạch toán 8211)
Nợ 4212/Có 911 10tr
Tháng 2: Lãi 12tr bù lỗ tháng 1 thì còn lãi 2tr tính 20% thuế TNDN
Nợ 911/ Có 8211 400
Nợ 911/ Có 4212 11tr6
Tháng 3: Lãi 10tr => Lúc này cuối quý 1 luôn thì hạch toán
Nợ 911/ Có 8211 2tr
Nợ 911/ Có 4212 8tr
Nợ 8211/ Có 3334 2tr4 (kết chuyển thuế TNDN tạm tính phải nộp Q1)

Ví dụ 2:
Tháng 1: Lãi 10tr tính thuế TNDN 20% (hạch toán 8211)
Nợ 911/ Có 8211 2tr
Nợ 911/ Có 4212 8tr
Tháng 2: Lỗ 12tr (ko hạch toán 8211, kết chuyển lỗ )
Nợ 4212/ Có 911 12tr
Tháng 3: Lỗ 10tr => Lúc này cuối quý 1 luôn thì hạch toán
Nợ 4212/ Có 911 12tr
Nợ 8211/ Có 4212 2tr (lấy 2tr tạm tính chuyển vào lỗ)

Em làm vậy có chuẩn chưa anh chị??????
Còn chị đồng nghiệp nói tháng nào lãi thì lấy Lãi x20% treo Nợ 911/ Có 8211, tháng nào lỗ thì lấy lỗ x20% treo Nợ 8211 / Có 911 => Cuối năm xác định lại có nộp thuế thì Nợ 8211/ Có 3334, còn ko nộp thì kết chuyển Nợ 4212 / Có 8211 Cho nó hết số dư ở 821.

Anh chị kết luận dùm em 1 câu đi ạ, cảm ơn

Không ai đi tính thuế TNDN theo tháng cả em ạ, có người chả hạch toán theo quý luôn để cuối năm tính chuẩn xác rồi hạch toán luôn ấy.
Bên anh quý nào phải đóng thuế thì mới hạch toán, còn lại chả làm gì thêm.

 

[chrisho]

Không ai đi tính thuế TNDN theo tháng cả em ạ, có người chả hạch toán theo quý luôn để cuối năm tính chuẩn xác rồi hạch toán luôn ấy.
Bên anh quý nào phải đóng thuế thì mới hạch toán, còn lại chả làm gì thêm.

à em hiểu ý anh rồi, là cuối quý nếu lỗ thì anh kết chuyển lỗ, còn lãi thì anh mới hạch toán đúng ko anh
Ví dụ Quý 1 cty lãi 10tr
Anh hạch toán Nợ 911/Có 8211 2tr
Cợ 911/ Có 4212 8tr
Nợ 8211/ Có 3334 2tr
VẬy đúng ko anh?

 

[Thức Nguyễn Văn]

à em hiểu ý anh rồi, là cuối quý nếu lỗ thì anh kết chuyển lỗ, còn lãi thì anh mới hạch toán đúng ko anh
Ví dụ Quý 1 cty lãi 10tr
Anh hạch toán Nợ 911/Có 8211 2tr
Cợ 911/ Có 4212 8tr
Nợ 8211/ Có 3334 2tr
VẬy đúng ko anh?

Đúng rồi em, chứ không ai đi hạch toán theo lý thuyết như bên em cả.

 

[Vũ Duyên]

Đúng rồi em, chứ không ai đi hạch toán theo lý thuyết như bên em cả.

Anh cho em hỏi nếu trong năm ví dụ:
Quý 1: lỗ 10tr
Quý 2: lãi 20tr
Quý 3: lỗ 15tr
Quý 4: lỗ 30tr
Tổng cả năm vẫn lỗ thì quý 2 có cần hạch toán tạm tính thuế TNDN và cuối năm hạch toán ngược lại không? và không nộp thuế TNDN tạm tính của quý lãi đó thì có sao không ạ?