Cần hỏi Hạch toán cuối năm lãi lỗ thế nào ạ?

[Trần huệ]

Em chào anh chị. Em là kế toán mới và đang làm BCTC trên excel có vướng mắc, rất mong các tiền bối giúp e ạ.
Công ty e 2018 lỗ: 4 triệu.
Năm 2019: lãi 5 triệu.
A/c cho e hỏi. Bây giờ e hạch toán lãi, phần thuế và các bút toán liên quan đên lãi và TNDN thế nào ạ. E mới biết làm đến kết chuyển để tính ra lãi lỗ thôi.
Và cái mục điền 4211, 4212 trên bảng cđps thế nào là đúng.
Rất mong ac giúp đỡ, em cảm ơn

 

[ThanhHuyen2511]

Em chào anh chị. Em là kế toán mới và đang làm BCTC trên excel có vướng mắc, rất mong các tiền bối giúp e ạ.
Công ty e 2018 lỗ: 4 triệu.
Năm 2019: lãi 5 triệu.
A/c cho e hỏi. Bây giờ e hạch toán lãi, phần thuế và các bút toán liên quan đên lãi và TNDN thế nào ạ. E mới biết làm đến kết chuyển để tính ra lãi lỗ thôi.
Và cái mục điền 4211, 4212 trên bảng cđps thế nào là đúng.
Rất mong ac giúp đỡ, em cảm ơn

- Chỉ tiêu LNCPP đầu kỳ 2019 có số dư N4212: 4.000.000
Bạn làm bút toán kết chuyển lỗ đầu kỳ: N4211/C4212: 4.000.000
- Nếu 2019 lãi 5tr thì bạn làm thêm phụ lục chuyển lỗ 4tr của năm 2018 sang thì năm 2019 bên bạn lãi 1tr. Phải nộp thuế TNDN= 1.000.000* 20%= 200.000
Hạch toán chi phí thuế TNDN: N821/C3334: 200.000
Khi nào nộp tiền thuế: N3334/C111,112: 200.000
Cuối cùng thực hiện bút toán kết chuyển 821

 

[Trần huệ]

- Chỉ tiêu LNCPP đầu kỳ 2019 có số dư N4212: 4.000.000
Bạn làm bút toán kết chuyển lỗ đầu kỳ: N4211/C4212: 4.000.000
- Nếu 2019 lãi 5tr thì bạn làm thêm phụ lục chuyển lỗ 4tr của năm 2018 sang thì năm 2019 bên bạn lãi 1tr. Phải nộp thuế TNDN= 1.000.000* 20%= 200.000
Hạch toán chi phí thuế TNDN: N821/C3334: 200.000
Khi nào nộp tiền thuế: N3334/C111,112: 200.000
Cuối cùng thực hiện bút toán kết chuyển 821

C ơi c cho e hỏi là điền vào bảng cân đối ps tài khoản muc tk 4211, 4212 đầu năm và trong kỳ số liệu như thế nào ạ.
Có điền dư đầu 4211 ko ạ

 

[ThanhHuyen2511]

C ơi c cho e hỏi là điền vào bảng cân đối ps tài khoản muc tk 4211, 4212 đầu năm và trong kỳ số liệu như thế nào ạ.
Có điền dư đầu 4211 ko ạ

Số dư đầu kỳ năm 2019 là số dư cuối kỳ của năm 2018 bạn nhé

 

[Trần huệ]

Số dư đầu kỳ năm 2019 là số dư cuối kỳ của năm 2018 bạn nhé

E cảm ơn bác nhé