Các anh chị cho e hỏi với ạ. Nếu e có hóa đơn (bên e hạch toán theo pp trực tiếp): Dịch vụ tham quan 270 người*20.000=8.100.000, tổng cộng tiền thanh toán là 8.019.000 sau khi đã giảm 81.000 tương ứng 20% mức tỉ lệ để tính thuế GTGT theo NĐ 44 thì e phải hạch toán nghiệp vụ này như thế nào ạ? Mong anh chị giúp đỡ ạ.
Cần hỏi Hạch toán doanh thu, thuế VAT được giảm theo NĐ44
- Người khởi tạo Dungvu
- Ngày gửi
Có phải thế này ko ạ
Doanh thu
Nợ 1111 8.019.000
Có 511 8.019.000
Thuế VAT
Nợ 511
Có 3331 8.100.000*5%*80%
Nộp thuế VAT
Nợ 3331
Có 1121 8.100.000*5%*80%
Còn phần thuế đã giảm trên hóa đơn không cần hạch toán đúng ko ạ?
và kê khai trên tờ khai thuế VAT thì mình dùng số 8.100.000 hay 8.019.000 ạ. E cảm ơn ạ!
Doanh thu
Nợ 1111 8.019.000
Có 511 8.019.000
Thuế VAT
Nợ 511
Có 3331 8.100.000*5%*80%
Nộp thuế VAT
Nợ 3331
Có 1121 8.100.000*5%*80%
Còn phần thuế đã giảm trên hóa đơn không cần hạch toán đúng ko ạ?
và kê khai trên tờ khai thuế VAT thì mình dùng số 8.100.000 hay 8.019.000 ạ. E cảm ơn ạ!
- Tham gia
- 3/11/18
- Bài viết
- 20,453
- Thích
- 10,402
hạch toán theo số đã giảm rồi em ơi, chứ ko có hạch toán kiểu full rồi giảm.
- Tham gia
- 3/11/18
- Bài viết
- 20,453
- Thích
- 10,402
Khai thuế cũng theo số đã giảm chứ em?
Ứng dụng BCTC
APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán
LIÊN KẾT WEBSITE
1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200
2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133
3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh
4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc
7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn
8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn
9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn
10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn
11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn
12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn
13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp
14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn
15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal
16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx
17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx
18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx
19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1