Cần hỏi Hạch toán hóa đơn chủ đầu tư xuất trả cho nhà thầu

[Tunganh]

Mình đang có một trường hợp như thế này mong các bác tư vấn giúp ạ.
Trường hợp trong quá trình thi công, nhà thầu làm mât vật tư chủ đầu tư cấp. Cuối công trình, khi quyết toán, hai bên thống nhất giá trị mất này là 1 tỷ cả thuế, chủ đầu tư xuất trả hóa đơn cho nhà thầu phần vật tư mất này và trừ tiền vào phần giá trị còn lại phải thanh toán cho nhà thầu.
Cho mình hỏi, trong trường hợp này thì khoản 1 tỷ kia sẽ hạch toán như thế nào ạ?

 

[Kế Toán SG]

Mình đang có một trường hợp như thế này mong các bác tư vấn giúp ạ.
Trường hợp trong quá trình thi công, nhà thầu làm mât vật tư chủ đầu tư cấp. Cuối công trình, khi quyết toán, hai bên thống nhất giá trị mất này là 1 tỷ cả thuế, chủ đầu tư xuất trả hóa đơn cho nhà thầu phần vật tư mất này và trừ tiền vào phần giá trị còn lại phải thanh toán cho nhà thầu.
Cho mình hỏi, trong trường hợp này thì khoản 1 tỷ kia sẽ hạch toán như thế nào ạ?

mất thì phải đền
bạn ghi nhận 152 theo hoá đơn đền này, hoá đơn trước kiểu nợ 1388 có 152, co 1331, giờ nợ 152, nợ 1331 có 1388

 

[Tunganh]

"hoá đơn trước kiểu nợ 1388 có 152" dạ e chưa hiểu ý của câu này là sao vậy bác?
Cụ thể trường hợp của em:
- Bên A xuất hóa đơn vật tư, nhà thầu ghi nhận N152, 1331/C1388
- CĐT bù trừ với tiền thanh toán, nhà thầu ghi nhận: N1388/C131
- Hàng này thực tế k còn vì làm mất thì xử lý tồn nhà thầu ghi nhận là N811/C152
Chi phí này là chi phí được trừ khi tính thuế TNDN phải k ạ?

 

[Lương Thị Thìn]

Khi bạn phát hiện thiếu xác định do Nhà thầu làm mất
Nợ 138 có 621
khi họ bồi thường bằng hình thức bù công nợ thì là nợ 331 có 138

 

[Tunganh]

Khi bạn phát hiện thiếu xác định do Nhà thầu làm mất
Nợ 138 có 621
khi họ bồi thường bằng hình thức bù công nợ thì là nợ 331 có 138

Nhưng thực tế hàng đã mất ko còn, vậy giờ xử lý C621 ntn ạ? Với em đang hỏi là vị trí nhà thầu hạch toán ạ

 

[Bùi Thúy Hà]

Nhưng thực tế hàng đã mất ko còn, vậy giờ xử lý C621 ntn ạ? Với em đang hỏi là vị trí nhà thầu hạch toán ạ

Cái này chỉ bù trừ Công nợ : Nợ 331 / Có 131 thôi em ạ.

 

[Tunganh]

Dạ vậy là hàng này được tính vào chi phí công trình ạ?

 

[Hoa Bằng Lăng]

Bạn là Chủ đầu tư hay Nhà thầu thi công?

 

[Tunganh]

Bạn là Chủ đầu tư hay Nhà thầu thi công?

Bên mình là nhà thầu thi công nhé.

 

[Bùi Thúy Hà]

Dạ vậy là hàng này được tính vào chi phí công trình ạ?

Được tính em nhé.

 

[Tunganh]

Dạ cám ơn tất cả các anh chị đã tư vấn giúp em!