Hạch toán, kê khai sau quyết toán thuế ( đối với doanh thu xuất sai thời điểm )

[Nganguyen8890]

Em chào anh chị !
Em có câu hỏi nhờ anh chị hướng dẫn hạch toán sau khi quyết toán thuế ạ:
Năm 2024 cơ quan thuế vào quyết toán số liệu 3 năm 2021 đến năm 2023. Trong đó, có danh thu kéo từ tháng 1/2024 về năm 2023 có tăng thêm 1 tỷ (Do hóa đơn xuất sai thời điểm), tương ứng VAT : 100 triệu, giá vốn là 950tr .Từ đó, thuế GTGT khấu trừ của năm 2023 cũng giảm 100tr .
1.Về thuế GTGT: Em có cần phải kê khai điều chỉnh giảm doanh thu và thuế GTGT đầu ra của tháng 1 không ạ?
2. Về doanh thu và giá vốn em xử lý như nào ạ?
Trường hợp này em nên xử lý như nào ạ. Nhờ anh chị giúp em . Em cảm ơn ạ!

 

[Nguyen Pham]

Em chào anh chị !
Em có câu hỏi nhờ anh chị hướng dẫn hạch toán sau khi quyết toán thuế ạ:
Năm 2024 cơ quan thuế vào quyết toán số liệu 3 năm 2021 đến năm 2023. Trong đó, có danh thu kéo từ tháng 1/2024 về năm 2023 có tăng thêm 1 tỷ (Do hóa đơn xuất sai thời điểm), tương ứng VAT : 100 triệu, giá vốn là 950tr .Từ đó, thuế GTGT khấu trừ của năm 2023 cũng giảm 100tr .
1.Về thuế GTGT: Em có cần phải kê khai điều chỉnh giảm doanh thu và thuế GTGT đầu ra của tháng 1 không ạ?
2. Về doanh thu và giá vốn em xử lý như nào ạ?
Trường hợp này em nên xử lý như nào ạ. Nhờ anh chị giúp em . Em cảm ơn ạ!

1. Trường hợp này không phải dc tờ khai thuế GTGT nhé bạn. tờ khai sai ở T12/2023 nhưng đến t1/2024 đã đúng lại rồi
2. Về thuế TNDN thì cuối năm khi quyết toán bạn loại doanh thu và chi phí của khoản đó ra nhé

 

[Nganguyen8890]

1. Trường hợp này không phải dc tờ khai thuế GTGT nhé bạn. tờ khai sai ở T12/2023 nhưng đến t1/2024 đã đúng lại rồi
2. Về thuế TNDN thì cuối năm khi quyết toán bạn loại doanh thu và chi phí của khoản đó ra nhé

Dạ, em đang chưa hiểu về hướng dẫn phần thuế GTGT ạ vì em đang hiểu là:
1. Sau quyết toán thuế thì phần khấu trừ thuế GTGT trên biên bản thanh tra thuế đang bị giảm đi 100tr do kéo doanh thu từ năm 2024 về năm 2023. Như vậy, tháng 1 mình cũng phải kê khai điều chỉnh lại phần thuế GTGT tương ứng với doanh thư bị kéo về chứ ạ. Em đang hiểu tháng 12 tăng thì tháng 1 phải giảm mới đúng, bản chất là chuyển dịch từ tháng nọ sang tháng kia ạ.
Hiện tại, em đang thực hiện phần thuế GTGT như này, nhờ anh xem giúp đúng ko ạ:
1. Lập tờ khai bổ sung tháng 1 và giảm doanh thu, thuế bán ra tương ứng
2. Tháng 5 nhận biên bản thanh tra thuế, kê khai điều chỉnh tăng , giảm theo tờ khai bổ sung và theo số quyết định.

 

[Dung xinh]

Em chào anh chị !
Em có câu hỏi nhờ anh chị hướng dẫn hạch toán sau khi quyết toán thuế ạ:
Năm 2024 cơ quan thuế vào quyết toán số liệu 3 năm 2021 đến năm 2023. Trong đó, có danh thu kéo từ tháng 1/2024 về năm 2023 có tăng thêm 1 tỷ (Do hóa đơn xuất sai thời điểm), tương ứng VAT : 100 triệu, giá vốn là 950tr .Từ đó, thuế GTGT khấu trừ của năm 2023 cũng giảm 100tr .
1.Về thuế GTGT: Em có cần phải kê khai điều chỉnh giảm doanh thu và thuế GTGT đầu ra của tháng 1 không ạ?
2. Về doanh thu và giá vốn em xử lý như nào ạ?
Trường hợp này em nên xử lý như nào ạ. Nhờ anh chị giúp em . Em cảm ơn ạ!

Bạn ko phải điều chỉnh gì cả, Mục đích của thuế kéo doanh thu về là để truy thu thuế GTGT và TNDN thôi, Nên bạn chỉ cần hạch toán các khoản truy thu
N811/C3331
N811/ 3334
Cuối năm loại 811 này ra khỏi quyết toán 2024 là đc.

 

[Nguyen Pham]

Dạ, em đang chưa hiểu về hướng dẫn phần thuế GTGT ạ vì em đang hiểu là:
1. Sau quyết toán thuế thì phần khấu trừ thuế GTGT trên biên bản thanh tra thuế đang bị giảm đi 100tr do kéo doanh thu từ năm 2024 về năm 2023. Như vậy, tháng 1 mình cũng phải kê khai điều chỉnh lại phần thuế GTGT tương ứng với doanh thư bị kéo về chứ ạ. Em đang hiểu tháng 12 tăng thì tháng 1 phải giảm mới đúng, bản chất là chuyển dịch từ tháng nọ sang tháng kia ạ.
Hiện tại, em đang thực hiện phần thuế GTGT như này, nhờ anh xem giúp đúng ko ạ:
1. Lập tờ khai bổ sung tháng 1 và giảm doanh thu, thuế bán ra tương ứng
2. Tháng 5 nhận biên bản thanh tra thuế, kê khai điều chỉnh tăng , giảm theo tờ khai bổ sung và theo số quyết định.

Về thuế gtgt thì như thế này: tháng 12/2023 VAT còn đc khấu trừ giảm 100tr, nhưng qua tháng 1/2024 lại phải tăng 100tr. tổng hợp lại cũng sẽ giống với tờ khai hiện tại bạn đang có nên ko cần sửa. với lại đâu có dc điều chỉnh ở kỳ đã có biên bản kiểm tra thuế. nên tóm lại là không cần sửa gì ở tháng 12/2023 và tháng 1/2024 bạn nhé