Cần hỏi Hạch toán khoản thuế đầu vào không được khấu trừ

[Jessie]

Cty em hoạt động từ 2022, đến quý 3 này có doanh thu. Doanh thu đầu ra là khoản DT không chịu thuế, do vậy toàn bộ 133 công dồn được khấu trừ từ 2022 đến nay em sẽ hạch toán vào chi phí cuối quý 3 này. Nhưng số quá to, em định hạch toán:
cách 1: 1 cục vào 1 tài khoản chi phí 642-thuế không được bù trừ,
hoặc cách 2 là ghi vào 242 để phân bổ dần vào các tháng cuối năm 2023.

Em có 3 câu hỏi là:
1, Cả 2 cách này có đúng TT 200 chưa ạ?
2, Dự kiến sau này sẽ vẫn kinh doanh sp không chịu thuế, thì khi hạch toán công nợ phải trả thì số thuế đầu vào em không hạch toán 133 nữa mà hạch toán vào chi phí luôn được không?
3, Số thuế không được bù trừ do phục vụ kinh doanh SPDV không chịu thuế sẽ thể hiện chỉ tiêu nào trên tờ khai thuế GTGT quý 3 này ạ.

 

[HoangDung]

Cty em hoạt động từ 2022, đến quý 3 này có doanh thu. Doanh thu đầu ra là khoản DT không chịu thuế, do vậy toàn bộ 133 công dồn được khấu trừ từ 2022 đến nay em sẽ hạch toán vào chi phí cuối quý 3 này. Nhưng số quá to, em định hạch toán:
cách 1: 1 cục vào 1 tài khoản chi phí 642-thuế không được bù trừ,
hoặc cách 2 là ghi vào 242 để phân bổ dần vào các tháng cuối năm 2023.

Em có 3 câu hỏi là:
1, Cả 2 cách này có đúng TT 200 chưa ạ?
2, Dự kiến sau này sẽ vẫn kinh doanh sp không chịu thuế, thì khi hạch toán công nợ phải trả thì số thuế đầu vào em không hạch toán 133 nữa mà hạch toán vào chi phí luôn được không?
3, Số thuế không được bù trừ do phục vụ kinh doanh SPDV không chịu thuế sẽ thể hiện chỉ tiêu nào trên tờ khai thuế GTGT quý 3 này ạ.

Mỗi năm mỗi hạch toán chứ Ko phải chờ bây giờ đâu bạn

 

[Kế Toán Mới]

Thuế không khấu trừ tính vào nguyên giá/hàng mua hoặc chi phí. Theo nguyên tắc hạch toán chi phí ghi nhận tại thời điểm phát sinh. Chứ đâu để năm nọ năm kia rồi phân bổ vậy.

 

[Jessie]

Thuế không khấu trừ tính vào nguyên giá/hàng mua hoặc chi phí. Theo nguyên tắc hạch toán chi phí ghi nhận tại thời điểm phát sinh. Chứ đâu để năm nọ năm kia rồi phân bổ vậy.

Vâng ạ. Tuy nhiên còn thuế GTGT của hàng cho biếu tặng đầu vào sẽ vẫn được bù trừ với thuế GTGT của hóa đơn xuất ra hàng tặng không thu tiền phải ko ạ

 

[HoangDung]

Vâng ạ. Tuy nhiên còn thuế GTGT của hàng cho biếu tặng đầu vào sẽ vẫn được bù trừ với thuế GTGT của hóa đơn xuất ra hàng tặng không thu tiền phải ko ạ

Háng tháng, quý là tạm phân bổ, cuối năm tính lại cho vào chi phí bạn nhé

 

[Jessie]

Số thuế không được bù trừ do phục vụ kinh doanh SPDV không chịu thuế sẽ thể hiện chỉ tiêu nào trên tờ khai thuế GTGTạ?

 

[huedang]

Số thuế không được bù trừ do phục vụ kinh doanh SPDV không chịu thuế sẽ thể hiện chỉ tiêu nào trên tờ khai thuế GTGTạ?

chính là số chênh lệch giữa chỉ tiêu 24 và 25 trên tờ khai thuế GTGT đấy bạn

 

[HoangDung]

Số thuế không được bù trừ do phục vụ kinh doanh SPDV không chịu thuế sẽ thể hiện chỉ tiêu nào trên tờ khai thuế GTGTạ?

chỉ gõ 23-24 còn 25 ko