Cần hỏi Hạch toán ngoại tệ , đánh giá gốc ngoại tệ cuối năm

[Vân Lưu]

Dear Anh/Chị
Em hạch toán như này có đúng không ạ

Ngày 20/04/2021 Vay USD 1,000,000 từ taiwan tỷ giá giao dịch thực tế tại ngân hàng Mua: 22,990.00/ Bán 23,170.00

Ngày 20/04/2021 Bán USD 1,000,000 , tỷ giá giao dịch : 23,000

Hạch toán

Ngày 20/04/2021
N 1122 /C 341 : 1,000,000x22,990

Ngày 20/04/2021
N1121/C1122: 1,000,000x 23,000

Cuối năm đánh giá gốc ngoại tệ
N 1122/C413 1,000,000(23,000-22,990)

Kết chuyển
N413/C515: 1,000,000(23,000-22,990)
Em cảm ơn

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dear Anh/Chị
Em hạch toán như này có đúng không ạ

Ngày 20/04/2021 Vay USD 1,000,000 từ taiwan tỷ giá giao dịch thực tế tại ngân hàng Mua: 22,990.00/ Bán 23,170.00

Ngày 20/04/2021 Bán USD 1,000,000 , tỷ giá giao dịch : 23,000

Hạch toán

Ngày 20/04/2021
N 1122 /C 341 : 1,000,000x22,990

Ngày 20/04/2021
N1121/C1122: 1,000,000x 23,000

Cuối năm đánh giá gốc ngoại tệ
N 1122/C413 1,000,000(23,000-22,990)

Kết chuyển
N413/C515: 1,000,000(23,000-22,990)
Em cảm ơn

Thấy em nói mua rồi bán mất tiêu rồi sao lại đánh giá cuối năm nữa nhỉ?

 

[Vân Lưu]

Thấy em nói mua rồi bán mất tiêu rồi sao lại đánh giá cuối năm nữa nhỉ?

Em hạch toán lấy tỷ giá đúng chưa ạ
TK 1122 ngoại tệ hết, nhưng e quy đổi tiền VND thì đang bị chênh 1,000,000(23,000-22,990)

 

[Mint Nguyen]

Em hạch toán lấy tỷ giá đúng chưa ạ
TK 1122 ngoại tệ hết, nhưng e quy đổi tiền VND thì đang bị chênh 1,000,000(23,000-22,990)

Tài khoản có gốc ngoại tệ còn dư thì mới đánh giá chứ bạn, chỗ này vay 1tr rồi bán 1tr đô hết rồi còn đâu mà đánh giá.
Khi bán ngoại tệ sẽ có bút toán chênh lệch ps trong kỳ : Nợ 112/ Có 515

 

[Vân Lưu]

Tài khoản có gốc ngoại tệ còn dư thì mới đánh giá chứ bạn, chỗ này vay 1tr rồi bán 1tr đô hết rồi còn đâu mà đánh giá.
Khi bán ngoại tệ sẽ có bút toán chênh lệch ps trong kỳ : Nợ 112/ Có 515

Ah, Cuối năm còn dư thì mới đánh giá chênh lệch tỷ giá vào TK 413 ạ

Ngày 20/04/2021 Vay USD 1,000,000 từ taiwan tỷ giá giao dịch thực tế tại ngân hàng Mua: 22,990.00/ Bán 23,170.00
E hạch toán theo tỷ giá Mua 22,990 đúng ko ạ

 

[Mint Nguyen]

Ah, Cuối năm còn dư thì mới đánh giá chênh lệch tỷ giá vào TK 413 ạ

Ngày 20/04/2021 Vay USD 1,000,000 từ taiwan tỷ giá giao dịch thực tế tại ngân hàng Mua: 22,990.00/ Bán 23,170.00
E hạch toán theo tỷ giá Mua 22,990 đúng ko ạ

Vay ngoại tệ thì hạch toán tỷ giá bán nha bạn.

 

[Vân Lưu]

Vay ngoại tệ thì hạch toán tỷ giá bán nha bạn.

Dạ e cảm ơn chị ạ

 

[Vân Lưu]

Vay ngoại tệ thì hạch toán tỷ giá bán nha bạn.

Chị ơi, nếu TK vay 341 của e còn phải trả USD 8,500,000 thì e có phải đánh giá lại theo tỷ giá giao dịch cuối năm ko ạ

 

[Mint Nguyen]

Chị ơi, nếu TK vay 341 của e còn phải trả USD 8,500,000 thì e có phải đánh giá lại theo tỷ giá giao dịch cuối năm ko ạ

Có chứ, tài khoản nào có gốc ngoại tệ thì đánh giá lại.

 

[Vân Lưu]

Có chứ, tài khoản nào có gốc ngoại tệ thì đánh giá lại.

Mình dựa vào tỷ giá bán tại thời điểm 31/12/21 ah chị

 

[Mint Nguyen]

Mình dựa vào tỷ giá bán tại thời điểm 31/12/21 ah chị

Bạn hạch toán theo thông tư nào thì coi lại phần hướng dẫn:
Đánh giá các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại ngày lập bảng cân đối kế toán ở thời điểm cuối năm tài chính.

 

[Vân Lưu]

Bạn hạch toán theo thông tư nào thì coi lại phần hướng dẫn:
Đánh giá các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại ngày lập bảng cân đối kế toán ở thời điểm cuối năm tài chính.

Ngày 20/04/2021 Vay USD 1,000,000 từ taiwan tỷ giá giao dịch thực tế tại ngân hàng Mua: 22,990.00/ Bán 23,170.00
Ngày 15/06/2021 Vay USD 1,000,000 từ taiwan tỷ giá giao dịch thực tế tại ngân hàng Mua: 22,850.00/ Bán 23,050.00
Tỷ giá giao dịch ngày 31/12/21: Mua 22,640/ Bán 22,920

Ngày 20/04/2021
N 1122 /C341 : 1,000,000x23,170

Ngày 15/06/21
N1122/C341: 4,000,000x23,050.00

Ngày 31/12/21, Đánh giá lại khoản mục gốc ngoại tệ
(5,000,000x22,920) - 1,000,000x23,170 - 4,000,000x23,050.00= -770,000,000

N341/C4131:770,000,000
N4131/C515: 770,000,000

Vậy e phải đóng thuế TNDN 20% của khoản này ạ

Qua năm sau, khi trả những khoản vay này thì e hạch toán theo tỷ giá nào ạ

 

[Mint Nguyen]

Ngày 20/04/2021 Vay USD 1,000,000 từ taiwan tỷ giá giao dịch thực tế tại ngân hàng Mua: 22,990.00/ Bán 23,170.00
Ngày 15/06/2021 Vay USD 1,000,000 từ taiwan tỷ giá giao dịch thực tế tại ngân hàng Mua: 22,850.00/ Bán 23,050.00
Tỷ giá giao dịch ngày 31/12/21: Mua 22,640/ Bán 22,920

Ngày 20/04/2021
N 1122 /C341 : 1,000,000x23,170

Ngày 15/06/21
N1122/C341: 4,000,000x23,050.00

Ngày 31/12/21, Đánh giá lại khoản mục gốc ngoại tệ
(5,000,000x22,920) - 1,000,000x23,170 - 4,000,000x23,050.00= -770,000,000

N341/C4131:770,000,000
N4131/C515: 770,000,000

Vậy e phải đóng thuế TNDN 20% của khoản này ạ

Qua năm sau, khi trả những khoản vay này thì e hạch toán theo tỷ giá nào ạ

Khi trả khoản vay thì hạch toán theo tỷ giá đích danh nha bạn.

 

[Vân Lưu]

Khi trả khoản vay thì hạch toán theo tỷ giá đích danh nha bạn.

tỷ giá đích danh : tỷ giá được xác định liên quan đến giao dịch đã phát sinh tại một thời điểm cụ thể
E chưa rõ lắm ạ, c giúp e nói rõ hơn ko ạ
Khi e trả hết USD 5,000,000 thì làm sao TK 341 về 0đ dc chị

 

[Mint Nguyen]

tỷ giá đích danh : tỷ giá được xác định liên quan đến giao dịch đã phát sinh tại một thời điểm cụ thể
E chưa rõ lắm ạ, c giúp e nói rõ hơn ko ạ
Khi e trả hết USD 5,000,000 thì làm sao TK 341 về 0đ dc chị

Em nhập vào tỷ giá nào thì xuất ra tỷ giá đó mà.

 

[Vân Lưu]

Em nhập vào tỷ giá nào thì xuất ra tỷ giá đó mà.

Ngày 20/04/2021
N 1122 /C341 : 1,000,000x23,170

Ngày 15/06/21
N1122/C341: 4,000,000x23,050.00

Ngày 31/12/21, Đánh giá lại khoản mục gốc ngoại tệ
(5,000,000x22,920) - 1,000,000x23,170 - 4,000,000x23,050.00= -770,000,000

N341/C4131:770,000,000
N4131/C515: 770,000,000



C oi, lúc trả e hạch toán
N341 1,000,0000*23,170
C1122 1,000,000 *23000(Tỷ giá lúc e mua USD để trả)
C515 chênh lệch

Nhưng bút toán N341/C4131:770,000,000 làm giảm N341
e hạch toán này đóng thuế TNDN 20% nhiều quá luôn c

 

[Kế Toán SG]

Ngày 20/04/2021
N 1122 /C341 : 1,000,000x23,170

Ngày 15/06/21
N1122/C341: 4,000,000x23,050.00

Ngày 31/12/21, Đánh giá lại khoản mục gốc ngoại tệ
(5,000,000x22,920) - 1,000,000x23,170 - 4,000,000x23,050.00= -770,000,000

N341/C4131:770,000,000
N4131/C515: 770,000,000



C oi, lúc trả e hạch toán
N341 1,000,0000*23,170
C1122 1,000,000 *23000(Tỷ giá lúc e mua USD để trả)
C515 chênh lệch

Nhưng bút toán N341/C4131:770,000,000 làm giảm N341
e hạch toán này đóng thuế TNDN 20% nhiều quá luôn c

khi bạn đã bù trừ lỗ với lãi mà việc đánh giá vẫn còn lãi thì tính thuế TNDN bạn ạ. Bạn tham khảo công văn này https://baocaotaichinh.vn/thu-vien/...i-nam-co-nguon-goc-ngoai-te-1602246236-108397

 

[Vân Lưu]

khi bạn đã bù trừ lỗ với lãi mà việc đánh giá vẫn còn lãi thì tính thuế TNDN bạn ạ. Bạn tham khảo công văn này https://baocaotaichinh.vn/thu-vien/...i-nam-co-nguon-goc-ngoai-te-1602246236-108397

Mình chênh lệch lãi gần 1 tỷ luôn ạ, phải đóng thuế 20% luôn ạ, có cách nào giảm số thuế phải nộp không ạ vì đây là khoản vay

 

[Mint Nguyen]

Mình chênh lệch lãi gần 1 tỷ luôn ạ, phải đóng thuế 20% luôn ạ, có cách nào giảm số thuế phải nộp không ạ vì đây là khoản vay

Thực tế như vậy thì làm sao để giảm? đánh giá lại có lãi thì nộp thuế thui, đến khi thực tế chi trả khoản vay mà lỗ thì vẫn được trừ chi phí tính thuế TNDN, lãi thì nộp thuế tiếp.