- Tham gia
- 19/5/20
- Bài viết
- 3
- Thích
- 0
Chào Admin và cả nhà ạ,
Hiện bên em có vấn đề là bán hàng trên sàn thương mại điện tử (STMĐT), thì khi có đơn hàng phát sinh thì khách hàng sẽ phải trả các phí là tiền hàng và phí vận chuyển. Shop là bên em sẽ gói hàng và giao cho bên đơn vị vận chuyển do STMĐT chỉ định vì vậy shop em xác định các phí vận chuyển phát sinh của các đơn mà khách hàng phải trả thì STMĐT có xác nhận trên sao kê từng tuần cho em thì cũng chỉ là phí vận chuyển shop thu hộ thôi, không phải là doanh thu của bên em, vì sau đó bao nhiêu phí vận chuyển khách hàng trả thì STMĐT khấu trừ luôn trên sao kê của ngày xác nhận đơn giao thành công chứ shop không thu thêm đồng nào cả. Năm 2018 STMĐT không có xuất hóa đơn cho shop về phí vận chuyển này nhưng giữa năm 2019 lại xuất hóa đơn đỏ cho shop gồm các phí dịch vụ shop dùng trên STMĐT (như phí thanh toán là shop trả cho sàn vì thu hộ tiền hàng và phí giới thiệu sản phẩm do sàn quảng cáo sản phẩm cho shop) và sàn xuất luôn cả phí vận chuyển khách hàng trả mà shop thu hộ này trên 1 hóa đơn. Vì lúc đó shop em cũng chưa hiểu phải là các khoản thu hộ và chi hộ không có khai trên tờ khai thuế GTGT nên vẫn khai giá trị cả hóa đơn đầu vào đó trên tờ khai thuế thành ra bên em được khấu trừ cả phần thuế đó. Nhưng lúc đó bên em vãn nói sàn là khoản phí vận chuyển này là thu hộ thì bên em không có xuất hđ đầu ra và muốn sàn hủy hóa đơn đầu vào nhưng sàn không có chịu. Nên đến năm 2020 em tổng hợp các khoản phí vận chuyển thu hộ này lại và xuất 1 hóa đơn đầu ra để thuế vat của hđ đầu ra này bằng với khoản vat của hđ đầu vào thì bên em sẽ không được khấu trừ dư nữa. Nhưng năm 2019 khoản thu hộ này bên em vẫn để dư bên tài khoản 3388, thì sang năm 2020 cầm hóa đơn đầu ra như vậy thì bên em hạch toán như nào ạ? Em định là N3388 C711 C3331, nhưng em nghĩ có vấn đề là nó là khoản thu hộ của năm 2019 thì bây giờ lại thành ra hạch toán vào 711 thu nhập khác của năm 2020 vậy là đã bị sai. Bên em rối quá, nhờ Admin và cả nhà tư vấn giùm em ạ, và làm thế nào để tránh cho năm 2020 ạ. Em xin cám ơn!
Hiện bên em có vấn đề là bán hàng trên sàn thương mại điện tử (STMĐT), thì khi có đơn hàng phát sinh thì khách hàng sẽ phải trả các phí là tiền hàng và phí vận chuyển. Shop là bên em sẽ gói hàng và giao cho bên đơn vị vận chuyển do STMĐT chỉ định vì vậy shop em xác định các phí vận chuyển phát sinh của các đơn mà khách hàng phải trả thì STMĐT có xác nhận trên sao kê từng tuần cho em thì cũng chỉ là phí vận chuyển shop thu hộ thôi, không phải là doanh thu của bên em, vì sau đó bao nhiêu phí vận chuyển khách hàng trả thì STMĐT khấu trừ luôn trên sao kê của ngày xác nhận đơn giao thành công chứ shop không thu thêm đồng nào cả. Năm 2018 STMĐT không có xuất hóa đơn cho shop về phí vận chuyển này nhưng giữa năm 2019 lại xuất hóa đơn đỏ cho shop gồm các phí dịch vụ shop dùng trên STMĐT (như phí thanh toán là shop trả cho sàn vì thu hộ tiền hàng và phí giới thiệu sản phẩm do sàn quảng cáo sản phẩm cho shop) và sàn xuất luôn cả phí vận chuyển khách hàng trả mà shop thu hộ này trên 1 hóa đơn. Vì lúc đó shop em cũng chưa hiểu phải là các khoản thu hộ và chi hộ không có khai trên tờ khai thuế GTGT nên vẫn khai giá trị cả hóa đơn đầu vào đó trên tờ khai thuế thành ra bên em được khấu trừ cả phần thuế đó. Nhưng lúc đó bên em vãn nói sàn là khoản phí vận chuyển này là thu hộ thì bên em không có xuất hđ đầu ra và muốn sàn hủy hóa đơn đầu vào nhưng sàn không có chịu. Nên đến năm 2020 em tổng hợp các khoản phí vận chuyển thu hộ này lại và xuất 1 hóa đơn đầu ra để thuế vat của hđ đầu ra này bằng với khoản vat của hđ đầu vào thì bên em sẽ không được khấu trừ dư nữa. Nhưng năm 2019 khoản thu hộ này bên em vẫn để dư bên tài khoản 3388, thì sang năm 2020 cầm hóa đơn đầu ra như vậy thì bên em hạch toán như nào ạ? Em định là N3388 C711 C3331, nhưng em nghĩ có vấn đề là nó là khoản thu hộ của năm 2019 thì bây giờ lại thành ra hạch toán vào 711 thu nhập khác của năm 2020 vậy là đã bị sai. Bên em rối quá, nhờ Admin và cả nhà tư vấn giùm em ạ, và làm thế nào để tránh cho năm 2020 ạ. Em xin cám ơn!
