Cần hỏi Hạch toán sai bản chất 141, 1388, 3388

[Ý Nhiên]

Thưa anh chị, em có bài toán sau cần hạch toán. Em biết là có sai gì đó nhưng vẫn chưa thông suốt. Cụ thể là :
- Nhân viên A tạm ứng
Nợ 141/ Có 111 : 30tr
- Nhân viên A hoàn ứng = hóa đơn nhưng cty chưa có tiền trả, và em treo vào Phải trả nhân viên A
Nợ 642: 45tr
Có 141 : 30tr
Có 3388: 15tr
=> Công ty nợ A 15tr
- Nhân viên A cho cty mượn thêm 180tr để chi cho cty B ( B chỉ là mối quan hệ mượn tiền và sẽ thu lại sau này). Vì cty đang nợ A 15tr, nay nợ A thêm 180tr nữa là 195tr. A chi hết cho cty B tổng là 195tr.

Cách 1) Nợ 1388B / Có 3388A : 180tr
Số dư Có 3388A tổng là 15 + 180 = 195tr => đúng
Nhưng số dư Nợ 1388B chỉ là 180tr trong khi bài toán đặt ra là đã chi hết 195tr cho B rồi ạ?

Cách 2) Nợ 1388B/ Có 3388A : 195tr
Số dư Nợ 1388 B = 195tr là đúng
Nhưng số dư Có 3388A đến 210tr là sai rồi ạ.

Như vậy em đang hạch toán sai ở khâu nào , phiền anh chị hướng dẫn giúp em ạ. Vì theo em hiểu thì 141 = 0 . Sô dư 1388 = 195 và 3388 = 195 luôn ạ.

 

[Thunguyen88]

- Nhân viên A hoàn ứng = hóa đơn nhưng cty chưa có tiền trả, và em treo vào Phải trả nhân viên A
Nợ 642: 45tr
Có 141 : 30tr
Có 3388: 15tr
=> Công ty nợ A 15tr
Tức là bạn này đang ứng tiền trước để trả cho công ty phải không bạn? Bạn nên hạch toán riêng phần chi phí và tạm ứng để tiện theo dõi:
Ghi nhận chi phí:
Nợ TK 642: 45tr
Có TK 331: 45tr
Hoàn ứng:
Nợ TK 331: 45tr
Có TK 141: 30tr
Có TK 3388: 15tr
=> Số dư 141 hết

- Nhân viên A cho cty mượn thêm 180tr để chi cho cty B ( B chỉ là mối quan hệ mượn tiền và sẽ thu lại sau này). Vì cty đang nợ A 15tr, nay nợ A thêm 180tr nữa là 195tr. A chi hết cho cty B tổng là 195tr.

Vay nhân viên A :
Nợ TK 111/112: 180tr
Có TK 3388: 180tr (chi tiết đối tượng nhân viên A)

Cho công ty B vay:
Nợ TK 1388 (chi tiết đối tượng công ty B)
Có TK 111/112

 

[Ý Nhiên]

- Nhân viên A hoàn ứng = hóa đơn nhưng cty chưa có tiền trả, và em treo vào Phải trả nhân viên A
Nợ 642: 45tr
Có 141 : 30tr
Có 3388: 15tr
=> Công ty nợ A 15tr
Tức là bạn này đang ứng tiền trước để trả cho công ty phải không bạn? Bạn nên hạch toán riêng phần chi phí và tạm ứng để tiện theo dõi:
Ghi nhận chi phí:
Nợ TK 642: 45tr
Có TK 331: 45tr
Hoàn ứng:
Nợ TK 331: 45tr
Có TK 141: 30tr
Có TK 3388: 15tr
=> Số dư 141 hết

- Nhân viên A cho cty mượn thêm 180tr để chi cho cty B ( B chỉ là mối quan hệ mượn tiền và sẽ thu lại sau này). Vì cty đang nợ A 15tr, nay nợ A thêm 180tr nữa là 195tr. A chi hết cho cty B tổng là 195tr.
(Công ty B có mối quan hệ gì với công ty bạn không? Hay là nhân viên A có mối quan hệ với công ty B thôi=> Bản chất là Công ty bạn đang cho nhân viên A vay tiền hay là công ty B vay tiền để theo dõi cho đúng.

Nợ TK 1388: 180tr (chi tiết đối tượng vay)
Có TK 111/112: 180tr

Dạ công ty B là cty của bạn sếp, mượn tạm tiền công ty em. Bản chất là Công B mượn tiền công ty em. Và công ty em lại mượn tiền Nhân viên A để cho Cty B mượn ạ. Phiền chị hướng dẫn giúp em nghiệp vụ mượn qua lại này với ạ.

 

[Hoa Nguyen]

Dạ công ty B là cty của bạn sếp, mượn tạm tiền công ty em. Bản chất là Công B mượn tiền công ty em. Và công ty em lại mượn tiền Nhân viên A để cho Cty B mượn ạ. Phiền chị hướng dẫn giúp em nghiệp vụ mượn qua lại này với ạ.

- Mượn thì tăng tiền, tăng nợ phải trả.
- Cho mượn thì giảm tiền và tăng khoản phải thu.
Nhưng lưu ý tài sản/tài khoản.... tất cả của công ty không phải muốn làm gì thì làm. Em đọc lại luật doanh nghiệp, luật kế toán, luật thuế . Để biết trách nhiệm thuộc về ai và những rủi ro tiềm ẩn mà doanh nghiệp phải chịu khi thực hiện những giao dịch như em đang hỏi bên trên nha.

 

[Thunguyen88]

Dạ công ty B là cty của bạn sếp, mượn tạm tiền công ty em. Bản chất là Công B mượn tiền công ty em. Và công ty em lại mượn tiền Nhân viên A để cho Cty B mượn ạ. Phiền chị hướng dẫn giúp em nghiệp vụ mượn qua lại này với ạ.

Bạn xem mình hướng dẫn ở trên nhé