HẠCH TOÁN SAU KHI NHẬN QUYẾT ĐỊNH KIỂM TRA SAU HOÀN THUẾ GTGT

[Thaokttbu]

Kính gửi các anh chị,
Sau khi kiểm tra sau hoàn thuế cty e bị loại 1 list các hóa đơn các cty rủi ro nên số thuế gtgt các hóa đơn đó không được hoàn,
Số tiền hoàn đã nhận 1 tỷ, Số tiền thuế GTGT bị loại 100tr.
Cho e hỏi khoản tiền 100tr này sẽ hạch toán như thế nào ạ?
Em cảm ơn ạ.

 

[HoangDung]

Kính gửi các anh chị,
Sau khi kiểm tra sau hoàn thuế cty e bị loại 1 list các hóa đơn các cty rủi ro nên số thuế gtgt các hóa đơn đó không được hoàn,
Số tiền hoàn đã nhận 1 tỷ, Số tiền thuế GTGT bị loại 100tr.
Cho e hỏi khoản tiền 100tr này sẽ hạch toán như thế nào ạ?
Em cảm ơn ạ.

Nợ 811 có 33311 bạn nhé

 

[Thaokttbu]

Dạ, cảm ơn chị ạ,

 

[thuytrangktt]

Kính gửi các anh chị,
Sau khi kiểm tra sau hoàn thuế cty e bị loại 1 list các hóa đơn các cty rủi ro nên số thuế gtgt các hóa đơn đó không được hoàn,
Số tiền hoàn đã nhận 1 tỷ, Số tiền thuế GTGT bị loại 100tr.
Cho e hỏi khoản tiền 100tr này sẽ hạch toán như thế nào ạ?
Em cảm ơn ạ.

Kính gửi các anh chị,
Sau khi kiểm tra sau hoàn thuế cty e bị loại 1 list các hóa đơn các cty rủi ro nên số thuế gtgt các hóa đơn đó không được hoàn,
Số tiền hoàn đã nhận 1 tỷ, Số tiền thuế GTGT bị loại 100tr.
Cho e hỏi khoản tiền 100tr này sẽ hạch toán như thế nào ạ?
Em cảm ơn ạ.

Bạn phải nói rõ loại 100 tr trên biên bản là Thuế yêu cầu doanh nghiệp đồng thời giảm trên chỉ tiêu 37 tờ khai gtgt kỳ hiện tại. Nếu phải nộp ghi nợ 811/ có 3331 và vác tiền đi nộp nhé bạn.

 

[thuytrangktt]

Bạn phải nói rõ loại 100 tr trên biên bản là Thuế yêu cầu doanh nghiệp đồng thời giảm trên chỉ tiêu 37 tờ khai gtgt kỳ hiện tại. Nếu phải nộp ghi nợ 811/ có 3331 và vác tiền đi nộp nhé bạn.

 

[Thaokttbu]

Dạ, Thuế yêu cầu vác tiền đi nộp thôi, không điều chỉnh gì nữa ạ

 

[Thaokttbu]

Chị ơi, vậy cuối năm mình phải đóng thêm 20% thuế thu nhập dn cho khoản tiền thuế GTGT buộc hoàn lại này ạ? e chưa hiểu chỗ này ấy ạ

 

[Nguyennhan1405]

Kính gửi các anh chị,
Sau khi kiểm tra sau hoàn thuế cty e bị loại 1 list các hóa đơn các cty rủi ro nên số thuế gtgt các hóa đơn đó không được hoàn,
Số tiền hoàn đã nhận 1 tỷ, Số tiền thuế GTGT bị loại 100tr.
Cho e hỏi khoản tiền 100tr này sẽ hạch toán như thế nào ạ?
Em cảm ơn ạ.

công ty rủi ro diện nào bạn ,có kết luận của cơ quan nào chưa bạn ? sao họ loại được nhỉ ? bạn ko chứng mình được mua bán diễn ra thực tế à. Thưởng nếu rủi ro nhưng chưa có kết luận của cơ quan nào và doanh nghiệp khẳng định hoạt động diễn ra mua bán thật thì được làm cam kết.

 

[Thaokttbu]

công ty rủi ro diện nào bạn ,có kết luận của cơ quan nào chưa bạn ? sao họ loại được nhỉ ? bạn ko chứng mình được mua bán diễn ra thực tế à. Thưởng nếu rủi ro nhưng chưa có kết luận của cơ quan nào và doanh nghiệp khẳng định hoạt động diễn ra mua bán thật thì được làm cam kết.

Là kiểm tra sau hoàn ạ. tất cả các cty ngưng hoạt động đều bị loại ra khỏi hồ sơ hoàn hết ạ. Bây giờ mình chỉ quan tâm là cái tiền thuế bị bắt nôp lại vậy hạch toán như thế nào thôi ạ, còn cái nguyene nhân nó thì cty chịu nopo rồi, cty XNK mà, k chấp nhận thì hồ sơ hoàn sau này khó dễ thôi,

 

[Nguyennhan1405]

Là kiểm tra sau hoàn ạ. tất cả các cty ngưng hoạt động đều bị loại ra khỏi hồ sơ hoàn hết ạ. Bây giờ mình chỉ quan tâm là cái tiền thuế bị bắt nôp lại vậy hạch toán như thế nào thôi ạ, còn cái nguyene nhân nó thì cty chịu nopo rồi, cty XNK mà, k chấp nhận thì hồ sơ hoàn sau này khó dễ thôi,

Nếu kết luận chỉ đơn giản là không được hoàn khoản thuế này và truy thu thì hạch toán N811/C3331. đem tiền đi nộp N3331/C1112..
còn nếu họ kết luận thêm không được khấu trừ , hóa đơn ko hợp lệ thì bạn còn phải điều chỉnh cả tờ khai VAT và loại chi phí của hóa đơn này ra trên chỉ tiêu B4 khi quyết toán thuế TNDN .

 

[Thaokttbu]

Dạ thì mình đang hỏi N811 khoản thuế ấy ạ. cuối năm 811 này bị loại trên tờ khai quyết toán tndn đồng nghĩa cty nôp thêm 20% thuế tndn cho khoản THUÊ bị truy đóng lại, thì m thấy cấn cấn mình hỏi thêm ấy ạ?

 

[Dung xinh]

Dạ thì mình đang hỏi N811 khoản thuế ấy ạ. cuối năm 811 này bị loại trên tờ khai quyết toán tndn đồng nghĩa cty nôp thêm 20% thuế tndn cho khoản THUÊ bị truy đóng lại, thì m thấy cấn cấn mình hỏi thêm ấy ạ?

Bản chất là bạn chỉ bị mât thuế GTGT thôi . Giả sử bình thường ko có khoản này bên bạn lãi 200 tr thì phải nôp thuế là 40tr. KHi có 811 này thì bạn hạch toán vào chi phí tức là lợi nhuận kế toán còn 200-100= 100tr thôi, Sau đó khi tính thuế cho vào B4 , thì lợi nhuận tính thuế lại + thêm 100 phần loại ra => vậy tổng đi tổng lại vẫn là tính trên khoản 200tr kia chứ ko mất thêm thuế TNDN của khoản thuế loại ra trên 811

 

[Nguyennhan1405]

Dạ thì mình đang hỏi N811 khoản thuế ấy ạ. cuối năm 811 này bị loại trên tờ khai quyết toán tndn đồng nghĩa cty nôp thêm 20% thuế tndn cho khoản THUÊ bị truy đóng lại, thì m thấy cấn cấn mình hỏi thêm ấy ạ?

Chi phí 811 này không được tính trong chi phí được trừ khi tính thuế TNDN , nên khi tính thuế TNDN bạn loại chi phí này ra để tính thu nhập chịu thuế ., chứ ko phải là nộp thêm 20% nhé .

 

[Thaokttbu]

Bản chất là bạn chỉ bị mât thuế GTGT thôi . Giả sử bình thường ko có khoản này bên bạn lãi 200 tr thì phải nôp thuế là 40tr. KHi có 811 này thì bạn hạch toán vào chi phí tức là lợi nhuận kế toán còn 200-100= 100tr thôi, Sau đó khi tính thuế cho vào B4 , thì lợi nhuận tính thuế lại + thêm 100 phần loại ra => vậy tổng đi tổng lại vẫn là tính trên khoản 200tr kia chứ ko mất thêm thuế TNDN của khoản thuế loại ra trên 811

Dạ em cảm ơn ạ. Em thông rồi.