Cần hỏi HẠCH TOÁN TĂNG DOANH THU SAU QUYẾT TOÁN

[Mai Nguyễn 1990]

Em chào cả nhà ạ. Công ty em quyết toán từ 2014-2018 thì phát hiện 1 hóa đơn đã khai thuế nhưng không ghi nhận doanh thu 37tr, thuế GTGT 0%, giá vốn 27tr của năm 2015. Thuế yêu cầu nộp lại quyết toán thuế TNDN 2015 không phải nộp thuế, chuyển lại số lỗ nên đến năm 2017 phát sinh tăng thuế TNDN phải nộp. Vậy, phần doanh thu và giá vốn trên năm 2019 e phải ghi nhận như thế nào ạ.
Cảm ơn cả nhà

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em chào cả nhà ạ. Công ty em quyết toán từ 2014-2018 thì phát hiện 1 hóa đơn đã khai thuế nhưng không ghi nhận doanh thu 37tr, thuế GTGT 0%, giá vốn 27tr của năm 2015. Thuế yêu cầu nộp lại quyết toán thuế TNDN 2015 không phải nộp thuế, chuyển lại số lỗ nên đến năm 2017 phát sinh tăng thuế TNDN phải nộp. Vậy, phần doanh thu và giá vốn trên năm 2019 e phải ghi nhận như thế nào ạ.
Cảm ơn cả nhà

Cái phần doanh thu này thuế đã truy thu thuế hay chưa em? sao lại hạch toán vào 2019?

 

[hvnhpro]

Thuế yêu cầu nộp lại quyết toán thuế TNDN 2015 không phải nộp thuế

Thuế yc rõ rồi mà b, phần DT CP này phải hạch toán điều chỉnh lại vào năm 2015.
Nó có thể sẽ ảnh hưởng để lãi lỗ luỹ kế của các năm sau nữa.

Có phần phạt chậm nộp hay xử phạt khác của lần thanh tra này mới hạch toán vào năm 2019.