Em đang ktra lại hồ sơ để làm giải thể Cty MTV,
Năm 2022, em hạch toán sai tiền lương phải trả người lao động thuê ngoài vào TK 331 và chưa thu 10% thuế TNCN, giờ em sửa lại TK 334, nộp tờ khai bổ sung TNCN quý, quyết toán thuế TNCN, BCTC năm 2022, nộp bổ sung tiền thuế TNCN và nộp phạt.
Em đang phân vân chỗ hạch toán tiền thuế TNCN phải nộp và tiền phạt chậm nộp:
Cách 1: năm 2022, hạch toán tiền thuế TNCN theo từng thời điểm phát sinh trả thu nhập: Nợ 811/Có 3335 (loại khi QTT)
năm 2025, hạch toán tiền phạt chậm nộp.
Cách 2: hạch toán hết vào năm 2025 (loại khi QTT), Nợ 811/Có 3335, Có 3339
Nhờ anh/chị hướng dẫn giúp em ạ, Em cám ơn!
Năm 2022, em hạch toán sai tiền lương phải trả người lao động thuê ngoài vào TK 331 và chưa thu 10% thuế TNCN, giờ em sửa lại TK 334, nộp tờ khai bổ sung TNCN quý, quyết toán thuế TNCN, BCTC năm 2022, nộp bổ sung tiền thuế TNCN và nộp phạt.
Em đang phân vân chỗ hạch toán tiền thuế TNCN phải nộp và tiền phạt chậm nộp:
Cách 1: năm 2022, hạch toán tiền thuế TNCN theo từng thời điểm phát sinh trả thu nhập: Nợ 811/Có 3335 (loại khi QTT)
năm 2025, hạch toán tiền phạt chậm nộp.
Cách 2: hạch toán hết vào năm 2025 (loại khi QTT), Nợ 811/Có 3335, Có 3339
Nhờ anh/chị hướng dẫn giúp em ạ, Em cám ơn!
