Cần hỏi hạch toán tiền bảo hiểm năm trước

[dolananh]

e chào các anh, chị nhờ các anh chị hướng dẫn e hạch toán nghiệp vụ: số tiền lương tháng 12/2020 thanh toán sang tháng 1/2021 của bên e là 400.410.000đ (số chốt sổ) nhưng thực tế chỉ phải thanh toán 400.000.000đ do 410.000đ là tiền bảo hiểm của người lao động của tháng 12/2020 (đã hạch toán và đóng xong trong năm 2020). do số tiền 410.000đ lẽ ra phải trừ trong bảng tính lương tháng 12/2020 nhưng e quên, nên đã trừ trong bảng lương tháng 01/2020. vậy số tiền này e phải hạch toán thế nào để tk 334 năm 2021 đúng ạ
e cảm ơn ạ

 

[Kế Toán SG]

e chào các anh, chị nhờ các anh chị hướng dẫn e hạch toán nghiệp vụ: số tiền lương tháng 12/2020 thanh toán sang tháng 1/2021 của bên e là 400.410.000đ (số chốt sổ) nhưng thực tế chỉ phải thanh toán 400.000.000đ do 410.000đ là tiền bảo hiểm của người lao động của tháng 12/2020 (đã hạch toán và đóng xong trong năm 2020). do số tiền 410.000đ lẽ ra phải trừ trong bảng tính lương tháng 12/2020 nhưng e quên, nên đã trừ trong bảng lương tháng 01/2020. vậy số tiền này e phải hạch toán thế nào để tk 334 năm 2021 đúng ạ
e cảm ơn ạ

đầu năm 2021 bạn hạch toán bổ sung bút toán kia để trừ đi là xong bạn

 

[dolananh]

đầu năm 2021 bạn hạch toán bổ sung bút toán kia để trừ đi là xong bạn

hiện tại e đang hạch toán năm 2021 là
nợ 334; có 1111: 400.410.000đ (trả lương tháng 12/2020)
nợ 6421; có 334: 350.000.000đ (lương tháng 1/2021)
Nợ 334; có 1111: 349.590.000đ (trừ 410.000đ ở bảng lương tháng 1)
thì bảng cân đối bị lệch dư nợ 410.000đ dẫn đến số tiền phải trả cuối năm 2021 chuyển sang 2022 bị sai so với bảng lương ạ

 

[Kế Toán SG]

hiện tại e đang hạch toán năm 2021 là
nợ 334; có 1111: 400.410.000đ (trả lương tháng 12/2020)
nợ 6421; có 334: 350.000.000đ (lương tháng 1/2021)
Nợ 334; có 1111: 349.590.000đ (trừ 410.000đ ở bảng lương tháng 1)
thì bảng cân đối bị lệch dư nợ 410.000đ dẫn đến số tiền phải trả cuối năm 2021 chuyển sang 2022 bị sai so với bảng lương ạ

ở trên bạn đã chi rồi, ở dưới bạn chi nữa thì ko dư mới lạ, coi lại số tiền chi ở trên

 

[dolananh]

ở trên bạn đã chi rồi, ở dưới bạn chi nữa thì ko dư mới lạ, coi lại số tiền chi ở trên

vâng e tìm ra rồi, e cảm ơn ạ