Cần hỏi Hạch toán tiền thuế GTGT

[Khánh Vy Phạm]

Các anh chị cho em hỏi. Ngày 5/3/2021 cty em có nhận 1 hoá đơn GTGT. Kế toán cũ hạch toán tiền VAT: Nợ 1388/Có 331. Đến ngày 1/10/2021 hạch toán Nợ 1331/Có 1388. Cho em hỏi làm vậy có đúng không, và tại sao lại làm như vậy ạ? Em cảm ơn cả nhà

 

[Diệu Lê]

Các anh chị cho em hỏi. Ngày 5/3/2021 cty em có nhận 1 hoá đơn GTGT. Kế toán cũ hạch toán tiền VAT: Nợ 1388/Có 331. Đến ngày 1/10/2021 hạch toán Nợ 1331/Có 1388. Cho em hỏi làm vậy có đúng không, và tại sao lại làm như vậy ạ? Em cảm ơn cả nhà

Sai về hạch toán bạn ạ, thuế GTGT là 133 ko phải 1388

 

[Khánh Vy Phạm]

Sai về hạch toán bạn ạ, thuế GTGT là 133 ko phải 1388

Em cảm ơn chị. Kế toán cũ cũng là người đã có kinh nghiệm. Không biết chị ấy làm vậy là có mục đích gì không ạ (((

 

[forsweetheart]

Em cảm ơn chị. Kế toán cũ cũng là người đã có kinh nghiệm. Không biết chị ấy làm vậy là có mục đích gì không ạ (((

Có thể nguyên nhân là: Ngày 05/03/2021 chưa kê khai thuế VAT tờ hoá đơn đó nên kế toán chưa ghi nhận khấu trừ thuế (tạm treo vào 1388). Đến ngày 01/10/2021 đã khai VAT tờ HĐ đó nên hạch toán khấu trừ lại (1388 -> 1331).

 

[Diệu Lê]

Em cảm ơn chị. Kế toán cũ cũng là người đã có kinh nghiệm. Không biết chị ấy làm vậy là có mục đích gì không ạ (((

Về kế toán là sai, về thuế nếu châm chước thì ko sao

 

[Mới Vào Nghề Ạ]

Khi đủ điều kiện khấu trừ thì được hạch toán 133
Nhưng sẽ có sự chênh lệch giữa sổ 133 và tờ khai thuế (do chưa kê khai)
Dùng 138 chắc để tạo sự cân đối giữa cái này ạ
Sai về hạch toán kế toán nhưng thuận lợi cho việc kiểm tra số liệu.