Cần hỏi Hạch toán trả lại TSCĐ đã trích khấu hao

[VT Giang]

Công ty em có phát sinh nghiệp vụ chi tiết e đã hạch toán như sau:

Năm 2021 mua TSCĐ:
Nợ 211 430,000,000
Nợ 133 43,000,000
Có 331 473,000,000

Đã trích khấu hao năm 2021
Nợ 6274 134,371,418
Có 214 134,371,418


Năm 2022 phát hiện TSCĐ hỏng, ko thể sửa chữa do lỗi của nhà cung cấp
2 bên thỏa thuận trả lại hàng với 100% giá trị mua hàng, số tiền mua TSCĐ chưa thanh toán cho NCC

Hạch toán ghi giảm TSCĐ:
Nợ 214 134,000,000
Nợ 811 296,000,000
Có 211 430,000,000

(Do đã hoàn thuế GTGT năm 2021) Xuất hóa đơn trả lại hàng giống như hàng bán ra vào năm 2022 và cấn trừ công nợ chưa thanh toán của năm 2021
Nợ 131 430,000,000 Nợ 331 473,000,000
Nợ 3331 43,000,000 Có 131 473,000,000
Có 511 473,000,000

Do trả lại hàng với giá trị mua ban đầu nên công ty đang được lãi số tiền đã khấu hao trong năm 2021 là 134.371.418 ,số đã khấu hao năm 2021 tại thời điểm năm 2022 thì xử lý thế nào? Hạch toán tnao cho hợp lý ạ?
Các nghiệp vụ trên e đã hạch toán đúng chưa ạ. Mong các anh chị giải đáp giúp em ạ
E xin chân thành cảm ơn!

 

[Diệu Lê]

Công ty em có phát sinh nghiệp vụ chi tiết e đã hạch toán như sau:

Năm 2021 mua TSCĐ:
Nợ 211 430,000,000
Nợ 133 43,000,000
Có 331 473,000,000

Đã trích khấu hao năm 2021
Nợ 6274 134,371,418
Có 214 134,371,418


Năm 2022 phát hiện TSCĐ hỏng, ko thể sửa chữa do lỗi của nhà cung cấp
2 bên thỏa thuận trả lại hàng với 100% giá trị mua hàng, số tiền mua TSCĐ chưa thanh toán cho NCC

Hạch toán ghi giảm TSCĐ:
Nợ 214 134,000,000
Nợ 811 296,000,000
Có 211 430,000,000

(Do đã hoàn thuế GTGT năm 2021) Xuất hóa đơn trả lại hàng giống như hàng bán ra vào năm 2022 và cấn trừ công nợ chưa thanh toán của năm 2021
Nợ 131 430,000,000 Nợ 331 473,000,000
Nợ 3331 43,000,000 Có 131 473,000,000
Có 511 473,000,000

Do trả lại hàng với giá trị mua ban đầu nên công ty đang được lãi số tiền đã khấu hao trong năm 2021 là 134.371.418 ,số đã khấu hao năm 2021 tại thời điểm năm 2022 thì xử lý thế nào? Hạch toán tnao cho hợp lý ạ?
Các nghiệp vụ trên e đã hạch toán đúng chưa ạ. Mong các anh chị giải đáp giúp em ạ
E xin chân thành cảm ơn!

Trả lại thì xuất hóa đơn và KHBS loại chi phí khấu hao

 

[Hoa Nguyen]

Công ty em có phát sinh nghiệp vụ chi tiết e đã hạch toán như sau:
=============

Năm 2021 mua TSCĐ:
Nợ 211 430,000,000
Nợ 133 43,000,000
Có 331 473,000,000 =>ok

Đã trích khấu hao năm 2021
Nợ 6274 134,371,418
Có 214 134,371,418 =>ok


Năm 2022 phát hiện TSCĐ hỏng, ko thể sửa chữa do lỗi của nhà cung cấp
2 bên thỏa thuận trả lại hàng với 100% giá trị mua hàng, số tiền mua TSCĐ chưa thanh toán cho NCC

Hạch toán ghi giảm TSCĐ:
Nợ 214 134,000,000
Nợ 811 296,000,000
Có 211 430,000,000 =>ok

(Do đã hoàn thuế GTGT năm 2021) Xuất hóa đơn trả lại hàng giống như hàng bán ra vào năm 2022 và cấn trừ công nợ chưa thanh toán của năm 2021
Nợ 131 430,000,000 Nợ 331 473,000,000
Nợ 3331 43,000,000 Có 131 473,000,000
Có 511 473,000,000 => SAI

Hạch toán bán lại TSCĐ :
N131 :473.000.000
C711: 430.000.000
C3331: 43.000.000
Muốn bù trừ công nợ giữa phải thu với phải trả thì hai bên tiến hành đối chiếu công nợ, lập biên bản xác nhận việc bù trừ giữa nợ phải thu và phải trả giữa 2 bên. => Căn cứ biên bản kế toán tiến hành hạch toán ghi sổ bù trừ công nợ với NCC.

 

[VT Giang]

E cảm ơn ạ
Cho e hỏi thêm chút ạ
Số đã trích khấu hao của 2021, năm 2022 nên xử lý tnao ạ?

 

[Hoa Nguyen]

E cảm ơn ạ
Cho e hỏi thêm chút ạ
Số đã trích khấu hao của 2021, năm 2022 nên xử lý tnao ạ?

Làm thủ tục bán lại TSCĐ bình thường chứ làm gì có xuất trả khi đã ghi nhận TSCĐ của công ty được 1 năm rồi.
Theo đó số trích rồi đã hạch toán như trên ok rồi không ảnh hưởng gì cả.