Cần hỏi Hạch toán trả thưởng bằng sản phẩm

[ThaoND]

Anh/ chị cho em hỏi
Công ty em kinh doanh thương mại, cuối năm do vượt chỉ tiêu nên được thưởng doanh thu bằng sản phẩm. Đối tác xuất cho bên em hoá đơn tiền thưởng trị giá 11 tr . Vậy em hạch toán như này đúng không ạ
Nhập kho :
N 156 : 10 triệu
N 133 : 1 triệu
C 331 : 11 triệu
Xuất bán : (xuất bán bằng giá bên mua xuất vì nó là thưởng doanh thu)
N 131 : 11 triệu
C 511 : 10tr
C 3331 : 1 triệu
Đồng thời :
N 632 : 10tr
C 156 : 10 tr
Và bút toán đối ứng thanh toán 331
N 331 : 11 tr
C 632 : 10tr
C 133 : 1 tr
Em hạch toán vậy đúng k ạ. Vì nó là khoản thưởng nên em xử lý 331 như vậy ạ

 

[Moon Sailor]

Anh/ chị cho em hỏi
Công ty em kinh doanh thương mại, cuối năm do vượt chỉ tiêu nên được thưởng doanh thu bằng sản phẩm. Đối tác xuất cho bên em hoá đơn tiền thưởng trị giá 11 tr . Vậy em hạch toán như này đúng không ạ
Nhập kho :
N 156 : 10 triệu
N 133 : 1 triệu
C 331 : 11 triệu
Xuất bán : (xuất bán bằng giá bên mua xuất vì nó là thưởng doanh thu)
N 131 : 11 triệu
C 511 : 10tr
C 3331 : 1 triệu
Đồng thời :
N 632 : 10tr
C 156 : 10 tr
Và bút toán đối ứng thanh toán 331
N 331 : 11 tr
C 632 : 10tr
C 133 : 1 tr
Em hạch toán vậy đúng k ạ. Vì nó là khoản thưởng nên em xử lý 331 như vậy ạ

Em hạch như vậy đúng rùi nhé.

 

[ThaoND]

Em hạch như vậy đúng rùi nhé.

Nếu vậy thì e kê khai thuế như nào ạ. Vì thuế thì căn cứ trên hoá đơn. Bút toán cuối cùng em xử lý thì k liên quan gì tới hoá đơn cả. Vì khi nhà cung cấp xuất hoá đơn thì có giá trị 133 rồi, em căn cứ trên đó để kê khai thuế, lúc e xuất hoá đơn ra thì e cũng căn cứ vào 3331 để kê khai. Còn bút toán cuối cùng giảm thuế 133 kia thì k căn cứ vào hoá đơn mà chỉ là do mình hạch toán. Vậy e kê khai thuế như nào cho đúng ạ ?

 

[ThaoND]

Nếu vậy thì e kê khai thuế như nào ạ. Vì thuế thì căn cứ trên hoá đơn. Bút toán cuối cùng em xử lý thì k liên quan gì tới hoá đơn cả. Vì khi nhà cung cấp xuất hoá đơn thì có giá trị 133 rồi, em căn cứ trên đó để kê khai thuế, lúc e xuất hoá đơn ra thì e cũng căn cứ vào 3331 để kê khai. Còn bút toán cuối cùng giảm thuế 133 kia thì k căn cứ vào hoá đơn mà chỉ là do mình hạch toán. Vậy e kê khai thuế như nào cho đúng ạ ?

Trả lời giúp em phần này đc k ạ. E thay c133 bằng c 711 đúng k chị

 

[Moon Sailor]

Nếu vậy thì e kê khai thuế như nào ạ. Vì thuế thì căn cứ trên hoá đơn. Bút toán cuối cùng em xử lý thì k liên quan gì tới hoá đơn cả. Vì khi nhà cung cấp xuất hoá đơn thì có giá trị 133 rồi, em căn cứ trên đó để kê khai thuế, lúc e xuất hoá đơn ra thì e cũng căn cứ vào 3331 để kê khai. Còn bút toán cuối cùng giảm thuế 133 kia thì k căn cứ vào hoá đơn mà chỉ là do mình hạch toán. Vậy e kê khai thuế như nào cho đúng ạ ?

Trường hợp này em ko được khấu trừ thuế đầu vào, em chỉ kê khai thuế đầu ra.

 

[Moon Sailor]

Trả lời giúp em phần này đc k ạ. E thay c133 bằng c 711 đúng k chị

Như thế cũng được !

 

[ThaoND]

Như thế cũng được !

Trong 2 đáp án ở trên thì cái nào là chính xác nhất vậy chị. Tại nếu k đc kê khai thuế đầu vào thì để em điều chỉnh tờ khai luôn ạ. Vì giá trị hoá đơn cũng nhiều, trong trường hợp sau thanh tra mà bị truy thu lại khoản thuế đó + nộp phạt tiền nộp chậm thì cũng nhiều ấy ạ. Ncc k xuất riêng hoá đơn của khoản thưởng đó mà lại xuất chung cùng với hàng hoá khác nữa ạ

 

[Moon Sailor]

Trong 2 đáp án ở trên thì cái nào là chính xác nhất vậy chị. Tại nếu k đc kê khai thuế đầu vào thì để em điều chỉnh tờ khai luôn ạ. Vì giá trị hoá đơn cũng nhiều, trong trường hợp sau thanh tra mà bị truy thu lại khoản thuế đó + nộp phạt tiền nộp chậm thì cũng nhiều ấy ạ. Ncc k xuất riêng hoá đơn của khoản thưởng đó mà lại xuất chung cùng với hàng hoá khác nữa ạ

Em hạch toán 711 thì cũng phải nộp thuế !

Để an toàn em cứ hạch toán ko được khấu trừ thuế đầu vào ( cách thứ 1 đó em ).