Cần hỏi Hạch toán và kê khai doanh thu năm trước nhưng năm sau mới xuất hoá đơn

[Jasper]

Chào mn! Em làm bên chuyển phát nhanh, doanh thu t4.23 nhưng đến t1.24 bên em mới chốt số và xuất hoá đơn, vậy doanh thu và vat này em hạch toán trên bctc 2023 và kê khai hoá đơn trên 01gtgt q4.23.
Hay dthu e hạch toán 2023 còn vat em hạch toán 2024 và kê hoá đơn vào 01gtgt q1.24 ạ?
Tks mn

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chào mn! Em làm bên chuyển phát nhanh, doanh thu t4.23 nhưng đến t1.24 bên em mới chốt số và xuất hoá đơn, vậy doanh thu và vat này em hạch toán trên bctc 2023 và kê khai hoá đơn trên 01gtgt q4.23.
Hay dthu e hạch toán 2023 còn vat em hạch toán 2024 và kê hoá đơn vào 01gtgt q1.24 ạ?
Tks mn

Hạch toán và khai thuế vào năm 2023 hết em nhé
Năm 2024 trên bảng kê bán ra chỉ ghi chú là hóa đơn này xuất cho doanh thu năm 2023, tiền hàng tiền thuế không ghi là xong, sẽ bị phạt xuất hóa đơn sai thời điểm.

 

[Jasper]

Hạch toán và khai thuế vào năm 2023 hết em nhé
Năm 2024 trên bảng kê bán ra chỉ ghi chú là hóa đơn này xuất cho doanh thu năm 2023, tiền hàng tiền thuế không ghi là xong, sẽ bị phạt xuất hóa đơn sai thời điểm.

Dạ thầy ơi em đọc khoản 4 điều 9, ND123
"
4. Thời điểm lập hóa đơn đối với một số trường hợp cụ thể như sau:
a) Đối với các trường hợp cung cấp dịch vụ với số lượng lớn, phát sinh thường xuyên, cần có thời gian đối soát số liệu giữa doanh nghiệp cung cấp dịch vụ và khách hàng, đối tác như trường hợp cung cấp dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải hàng không, cung ứng nhiên liệu hàng không cho các hãng hàng không, hoạt động cung cấp điện (trừ đối tượng quy định tại điểm h khoản này), nước, dịch vụ truyền hình, dịch vụ bưu chính chuyển phát (bao gồm cả dịch vụ đại lý, dịch vụ thu hộ, chi hộ), dịch vụ viễn thông (bao gồm cả dịch vụ viễn thông giá trị gia tăng), dịch vụ logistic, dịch vụ công nghệ thông tin (trừ trường hợp quy định tại điểm b khoản này) được bán theo kỳ nhất định, thời điểm lập hóa đơn là thời điểm hoàn thành việc đối soát dữ liệu giữa các bên nhưng chậm nhất không quá ngày 07 của tháng sau tháng phát sinh việc cung cấp dịch vụ hoặc không quá 07 ngày kể từ ngày kết thúc kỳ quy ước. Kỳ quy ước để làm căn cứ tính lượng hàng hóa, dịch vụ cung cấp căn cứ thỏa thuận giữa đơn vị bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ với người mua."

Em thấy bên e là chuyển phát nhanh (cụ thể nhận đơn hàng từ best express rồi ship cho khách) tháng sau 2 bên sẽ đối soát dthu tháng trước và bên em xuất hóa đơn thuộc TH được xuất hóa đơn sau không quá 7 ngày đúng không ạ? Em cảm ơn ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ thầy ơi em đọc khoản 4 điều 9, ND123
"
4. Thời điểm lập hóa đơn đối với một số trường hợp cụ thể như sau:
a) Đối với các trường hợp cung cấp dịch vụ với số lượng lớn, phát sinh thường xuyên, cần có thời gian đối soát số liệu giữa doanh nghiệp cung cấp dịch vụ và khách hàng, đối tác như trường hợp cung cấp dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải hàng không, cung ứng nhiên liệu hàng không cho các hãng hàng không, hoạt động cung cấp điện (trừ đối tượng quy định tại điểm h khoản này), nước, dịch vụ truyền hình, dịch vụ bưu chính chuyển phát (bao gồm cả dịch vụ đại lý, dịch vụ thu hộ, chi hộ), dịch vụ viễn thông (bao gồm cả dịch vụ viễn thông giá trị gia tăng), dịch vụ logistic, dịch vụ công nghệ thông tin (trừ trường hợp quy định tại điểm b khoản này) được bán theo kỳ nhất định, thời điểm lập hóa đơn là thời điểm hoàn thành việc đối soát dữ liệu giữa các bên nhưng chậm nhất không quá ngày 07 của tháng sau tháng phát sinh việc cung cấp dịch vụ hoặc không quá 07 ngày kể từ ngày kết thúc kỳ quy ước. Kỳ quy ước để làm căn cứ tính lượng hàng hóa, dịch vụ cung cấp căn cứ thỏa thuận giữa đơn vị bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ với người mua."

Em thấy bên e là chuyển phát nhanh (cụ thể nhận đơn hàng từ best express rồi ship cho khách) tháng sau 2 bên sẽ đối soát dthu tháng trước và bên em xuất hóa đơn thuộc TH được xuất hóa đơn sau không quá 7 ngày đúng không ạ? Em cảm ơn ạ

Ok em