Cần hỏi HẠCH TOÁN VÀ KÊ KHAI HÓA ĐƠN TIÊU DÙNG NỘI BỘ?

[Bảo Trân]

Dạ em chào anh chị ạ. Dạ bên em đã xuất hóa đơn tiêu dùng nội bộ và có VAT ạ. Dạ vậy hóa đơn này bên em sẽ định khoản như thế nào thì đúng ạ, dạ anh chị có thể cho em xin bút toán với ạ. Dạ và khi kê khai thuế GTGT thì hóa đơn này sẽ kê khai cả giá trị và thuế GTGT hàng bán ra luôn hay chỉ kê khai thuế GTGT hàng bán ra thôi ạ. Có kê khai ở mục hóa đơn dịch vụ mua vào không ạ.
Dạ em cảm ơn các anh chị ạ.

 

[HoangDung]

Dạ em chào anh chị ạ. Dạ bên em đã xuất hóa đơn tiêu dùng nội bộ và có VAT ạ. Dạ vậy hóa đơn này bên em sẽ định khoản như thế nào thì đúng ạ, dạ anh chị có thể cho em xin bút toán với ạ. Dạ và khi kê khai thuế GTGT thì hóa đơn này sẽ kê khai cả giá trị và thuế GTGT hàng bán ra luôn hay chỉ kê khai thuế GTGT hàng bán ra thôi ạ. Có kê khai ở mục hóa đơn dịch vụ mua vào không ạ.
Dạ em cảm ơn các anh chị ạ.

Bạn dùng TT200 HAY TT133 mở tài khoản 156 lên là có phần này

 

[Bảo Trân]

Dạ vâng em cảm ơn ạ. Dạ vậy khi kê khai hóa đơn đó vào mục bán ra cả doanh thu và thuế gtgt như vậy, thì sau sẽ có chênh lệch chỉ cần giải trình với thuế là được đúng không ạ.

 

[HoangDung]

Dạ vâng em cảm ơn ạ. Dạ vậy khi kê khai hóa đơn đó vào mục bán ra cả doanh thu và thuế gtgt như vậy, thì sau sẽ có chênh lệch chỉ cần giải trình với thuế là được đúng không ạ.

Kê khai cả đầu ra lẫn đầu vào

 

[Bảo Trân]

Dạ nếu như vậy khi kê khai cả đầu ra lẫn đầu vào thì đồng nghĩa là phần VAT nội bộ này doanh nghiệp không nộp phải không ạ. Dạ vì khi kê khai như vậy thì đã bị trừ đi hết rồi đúng không ạ. Dạ nếu em nói sai gì anh chị chỉ giúp em ạ, dạ em cảm ơn ạ.

 

[HoangDung]

Dạ nếu như vậy khi kê khai cả đầu ra lẫn đầu vào thì đồng nghĩa là phần VAT nội bộ này doanh nghiệp không nộp phải không ạ. Dạ vì khi kê khai như vậy thì đã bị trừ đi hết rồi đúng không ạ. Dạ nếu em nói sai gì anh chị chỉ giúp em ạ, dạ em cảm ơn ạ.

Đúng rồi bạn nó bù trừ

 

[Bảo Trân]

Dạ như vậy là theo TT200 thì chỉ hạch toán
Nợ 641,642
Có 152,156
Và VAT xuất theo như khi bán ra
Nợ 1331
Có 33311
Sau đó thì kê khai hóa đơn vào mục [23], [24], [25] và mục [32], [33] như vậy là đúng phải không ạ.