Anh chị cho em hỏi với ạ: Năm 2022 bên em có 1 lao động ủy quyền quyết toán thuế TNCN và có số thuế nộp thừa là 1,9tr. Từ tháng 1 đến tháng 3 năm 2023 em chưa hạch toán khoản này. Vậy tháng 4 này em hạch toán như nào được ạ?
Hàng tháng hiện tại lao động này phát sinh bị khấu trừ thuế 105.000 đ, vậy từ tháng 4 này em không trừ số thuế này nữa để bù trừ dần với số thuế nộp thừa kia có được không và khi kê khai quý em vẫn phải kê khai số thuế 105.000 này (chỉ tự bù trừ với người lao động thôi) hay không phải kê khai ạ? Vì thực tế quý I em có khấu trừ và kê khai + nộp đủ số phát sinh của lao động này là 5,5tr (do có tiền thưởng Tết). Mong anh/chị tư vấn giúp ạ vì em chưa làm tình huống này bao giờ. Em cảm ơn ạ.
Hàng tháng hiện tại lao động này phát sinh bị khấu trừ thuế 105.000 đ, vậy từ tháng 4 này em không trừ số thuế này nữa để bù trừ dần với số thuế nộp thừa kia có được không và khi kê khai quý em vẫn phải kê khai số thuế 105.000 này (chỉ tự bù trừ với người lao động thôi) hay không phải kê khai ạ? Vì thực tế quý I em có khấu trừ và kê khai + nộp đủ số phát sinh của lao động này là 5,5tr (do có tiền thưởng Tết). Mong anh/chị tư vấn giúp ạ vì em chưa làm tình huống này bao giờ. Em cảm ơn ạ.
Sửa lần cuối:
