Dạ em chào anh chị, dạo này em đang hoang mang về quy định
"Hàng hóa, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị hàng hóa, dịch vụ mua từ 5 (năm) triệu đồng trở lên, mà đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng hoặc phụ lục hợp đồng, cơ sở kinh doanh không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thì cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ đối với phần giá trị hàng hóa, dịch vụ không có chứng từ thanh toán không dùng tiển mặt vào kỳ tính thuế phát sinh nghĩa vụ thanh toán theo hợp đồng hoặc phụ lục hợp đồng".
Anh chị cho em hỏi trường hợp của công ty em như sau:
Công ty em sử dụng dịch vụ trả sau, phí dịch vụ tháng N hóa đơn sẽ phát hành là ngày cuối cùng của tháng N và cước phí có hạn thanh toán trong vòng 20 ngày của tháng N+1. Bên công ty em bình thường sẽ thanh toán tất cả các khoảng công nợ tháng N vào ngày 30 của tháng N+1 và bên em kê khai thuế hàng quý.
Ví dụ cụ thể, hóa đơn đầu vào ngày 31/07/2025 hạn thanh toán 20/08/2025, nhưng 30/08/2025 bên em mới thanh toán. Và vào tháng 10 bên em lập BCT quý 3 thì VAT của hóa đơn đầu vào ngày 31/07/2025 có được kê khai và khấu trừ không ạ? Hay bắt buộc phải thanh toán đúng hạn trước ngày 20/08/2025 ạ?
Mong anh chị hỗ trợ tư vấn giúp em với ạ.
"Hàng hóa, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị hàng hóa, dịch vụ mua từ 5 (năm) triệu đồng trở lên, mà đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng hoặc phụ lục hợp đồng, cơ sở kinh doanh không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thì cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ đối với phần giá trị hàng hóa, dịch vụ không có chứng từ thanh toán không dùng tiển mặt vào kỳ tính thuế phát sinh nghĩa vụ thanh toán theo hợp đồng hoặc phụ lục hợp đồng".
Anh chị cho em hỏi trường hợp của công ty em như sau:
Công ty em sử dụng dịch vụ trả sau, phí dịch vụ tháng N hóa đơn sẽ phát hành là ngày cuối cùng của tháng N và cước phí có hạn thanh toán trong vòng 20 ngày của tháng N+1. Bên công ty em bình thường sẽ thanh toán tất cả các khoảng công nợ tháng N vào ngày 30 của tháng N+1 và bên em kê khai thuế hàng quý.
Ví dụ cụ thể, hóa đơn đầu vào ngày 31/07/2025 hạn thanh toán 20/08/2025, nhưng 30/08/2025 bên em mới thanh toán. Và vào tháng 10 bên em lập BCT quý 3 thì VAT của hóa đơn đầu vào ngày 31/07/2025 có được kê khai và khấu trừ không ạ? Hay bắt buộc phải thanh toán đúng hạn trước ngày 20/08/2025 ạ?
Mong anh chị hỗ trợ tư vấn giúp em với ạ.
