Em có tình huống sau:
- Năm tài chính 2023, tháng 07 có xuất khẩu 1 lô hàng, do hàng không đạt chất lượng nên Khách hàng từ chối nhận hàng và xuất trả lại
- Cty đã đồng ý, có kế hoạch nhập trả, nhưng kế hoạch thì tầm tháng 02,03-2024 hàng mới về cảng Cát Lái.
-Theo yêu cầu kiểm toán, Ban giám đốc cty yêu cầu kế toán hạch toán giảm doanh thu, giá vốn, công nợ phải thu tại tháng 12-2023
N521/C131: 1tỷ vnd
N151/C632: 900 vnd
Nếu ghinhư vậy thì tờ khai thuế GTGT lệchđúng khoản này 1 tỷ do chưa xuất hóađơn hàng trả.
và có bị thuế phạt koạ?
- Xuất 1 tờ hóa đơn GTGT hàng bán bị trả lại cho tháng 01-2023 thì có đúng ko ạ
Theo em thì phải căn cứ vào bộ chứng từ: Tờ khai hàng nhập, biên bản nhập hàng, ... thì mới tiến hàng xuất hóa đơn hàng trả
Cám ơn
- Năm tài chính 2023, tháng 07 có xuất khẩu 1 lô hàng, do hàng không đạt chất lượng nên Khách hàng từ chối nhận hàng và xuất trả lại
- Cty đã đồng ý, có kế hoạch nhập trả, nhưng kế hoạch thì tầm tháng 02,03-2024 hàng mới về cảng Cát Lái.
-Theo yêu cầu kiểm toán, Ban giám đốc cty yêu cầu kế toán hạch toán giảm doanh thu, giá vốn, công nợ phải thu tại tháng 12-2023
N521/C131: 1tỷ vnd
N151/C632: 900 vnd
Nếu ghinhư vậy thì tờ khai thuế GTGT lệchđúng khoản này 1 tỷ do chưa xuất hóađơn hàng trả.
và có bị thuế phạt koạ?
- Xuất 1 tờ hóa đơn GTGT hàng bán bị trả lại cho tháng 01-2023 thì có đúng ko ạ
Theo em thì phải căn cứ vào bộ chứng từ: Tờ khai hàng nhập, biên bản nhập hàng, ... thì mới tiến hàng xuất hóa đơn hàng trả
Cám ơn
