Cần hỏi Hàng bán bị trả lại khác năm tài chính

[kimthuy]

Em chào anh/chị, nhờ anh chị hướng dẫn giúp ạ.
Công ty em tháng 12/2023 có bán một lô hàng 100tr. Đến tháng 01/2024, bên đó trả lại một phần hàng trị giá 20tr.
Về sổ sách kế toán: em nhập kho hàng bị trả lại, hạch toán giảm doanh thu tháng 12/2023
Về kê khai thuế: em kê khai hóa đơn trả lại 20tr giá trị âm vào tháng 12/2023 (em chưa nộp báo cáo thuế tháng 12/2023).
Em xử lý như vậy thì đúng không ạ.

 

[HoangDung]

Em chào anh/chị, nhờ anh chị hướng dẫn giúp ạ.
Công ty em tháng 12/2023 có bán một lô hàng 100tr. Đến tháng 01/2024, bên đó trả lại một phần hàng trị giá 20tr.
Về sổ sách kế toán: em nhập kho hàng bị trả lại, hạch toán giảm doanh thu tháng 12/2023
Về kê khai thuế: em kê khai hóa đơn trả lại 20tr giá trị âm vào tháng 12/2023 (em chưa nộp báo cáo thuế tháng 12/2023).
Em xử lý như vậy thì đúng không ạ.

Hạch toán và khai trong năm 2024 đi bạn

 

[kimthuy]

Hạch toán và khai trong năm 2024 đi bạn

em xem tại điều 81 Thông tư 200/2014/TT-BTC nguyên tắc hạch toán hàng trả lại thấy có ghi :
Trường hợp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ đã tiêu thụ từ các kỳ trước, đến kỳ sau mới phát sinh chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hoặc hàng bán bị trả lại thì doanh nghiệp được ghi giảm doanh thu theo nguyên tắc:
+ Nếu sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ đã tiêu thụ từ các kỳ trước, đến kỳ sau phải giảm giá, phải chiết khấu thương mại, bị trả lại nhưng phát sinh trước thời điểm phát hành Báo cáo tài chính, kế toán phải coi đây là một sự kiện cần điều chỉnh phát sinh sau ngày lập Bảng cân đối kế toán và ghi giảm doanh thu, trên Báo cáo tài chính của kỳ lập báo cáo (kỳ trước).
+ Trường hợp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ phải giảm giá, phải chiết khấu thương mại, bị trả lại sau thời điểm phát hành Báo cáo tài chính thì doanh nghiệp ghi giảm doanh thu của kỳ phát sinh (kỳ sau)
Như trường hợp cty em có được xem là hàng trả lại trước thời điểm phát hành BCTC ko ạ.

 

[HoangDung]

em xem tại điều 81 Thông tư 200/2014/TT-BTC nguyên tắc hạch toán hàng trả lại thấy có ghi :
Trường hợp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ đã tiêu thụ từ các kỳ trước, đến kỳ sau mới phát sinh chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán hoặc hàng bán bị trả lại thì doanh nghiệp được ghi giảm doanh thu theo nguyên tắc:
+ Nếu sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ đã tiêu thụ từ các kỳ trước, đến kỳ sau phải giảm giá, phải chiết khấu thương mại, bị trả lại nhưng phát sinh trước thời điểm phát hành Báo cáo tài chính, kế toán phải coi đây là một sự kiện cần điều chỉnh phát sinh sau ngày lập Bảng cân đối kế toán và ghi giảm doanh thu, trên Báo cáo tài chính của kỳ lập báo cáo (kỳ trước).
+ Trường hợp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ phải giảm giá, phải chiết khấu thương mại, bị trả lại sau thời điểm phát hành Báo cáo tài chính thì doanh nghiệp ghi giảm doanh thu của kỳ phát sinh (kỳ sau)
Như trường hợp cty em có được xem là hàng trả lại trước thời điểm phát hành BCTC ko ạ.

chả liên quan gì cả