Mình có vấn đề này nhờ mọi người tư vấn giúp để mình kê khai và hoạch toán ạ: Đơn vị mình kê khai tờ khai thuế GTGT theo quý. Đơn vị tôi có xuất bán lô hàng vào T6/25. Tôi đã báo cáo tờ khai Q2 có doanh thu đó. Đến Q3 vào T7/25 đơn vị mua họ trả lại toàn bộ lô hàng do không đảm bảo chất lượng (có BB thỏa thuận trả lại hàng hóa ) và bên mua xuất hóa đơn trả lại cho bên bán.
Tôi sẽ tiến hành làm các bước như sau: Điều chỉnh doanh thu của Q2 giảm xuống bằng doanh số mà họ trả lại (CT32 và CT33). Sau đó quý 3 Tôi nhập hóa đơn hàng họ trả về bằng việc tăng hàng hóa đầu vào.(CT23 và CT24) , Tài khoản hoạch toán . - Khi xuất hàng : Nợ 131/ Có 511, 333.1 ; Nợ 632/Có 156.
- Nhận hàng trả lại : Nợ 156/Có 632 ; Nợ 511,333.1/ Có 131
- Cuối kì kết chuyển : Nợ 511/ Có 511
Tôi sẽ tiến hành làm các bước như sau: Điều chỉnh doanh thu của Q2 giảm xuống bằng doanh số mà họ trả lại (CT32 và CT33). Sau đó quý 3 Tôi nhập hóa đơn hàng họ trả về bằng việc tăng hàng hóa đầu vào.(CT23 và CT24) , Tài khoản hoạch toán . - Khi xuất hàng : Nợ 131/ Có 511, 333.1 ; Nợ 632/Có 156.
- Nhận hàng trả lại : Nợ 156/Có 632 ; Nợ 511,333.1/ Có 131
- Cuối kì kết chuyển : Nợ 511/ Có 511
