Chia sẻ Hỗ trợ giải đáp thắc mắc khi tiến hành triển khai áp dụng HĐĐT theo Thông tư 78/2021/TT-BTC cơ quan thuế ở 06 tỉnh thành

[Thức Nguyễn Văn]

Chào ngày mới!

Sẽ có bài hướng dẫn các bước thay đổi hóa đơn theo Thông tư 78/2021/TT-BTC cho cả nhà tham khảo.

Cái vụ hóa đơn có mã hay không có mã anh chị em xem ở nghị định 123/2020/NĐ-CP

Việc sử dụng hóa đơn chuẩn, đúng luật thì có mã hay không có mã đều được cả, không có gì lăn tăn nhé anh chị em.

Luật quy định mình dùng mã thì mình dùng chứ có gì mà lo lắng

Xem chi tiết bài viết và ý kiến của Mr Thức Nguyễn Văn về hóa đơn điện tử tại đây https://thoibaotaichinhvietnam.vn/khong-co-ly-do-de-chan-chu-ap-dung-hoa-don-dien-tu-96329.html

 

[Nguyễn Hồng Anh]

Em xin hỏi chút ạ: Bên em bán lẻ xăng dầu, nếu đã sử dụng hóa đơn có mã của CQT rồi thì không cần phải chuyển dữ liệu hóa đơn theo bảng tổng hợp cho từng loại mặt hàng nữa đúng không ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em xin hỏi chút ạ: Bên em bán lẻ xăng dầu, nếu đã sử dụng hóa đơn có mã của CQT rồi thì không cần phải chuyển dữ liệu hóa đơn theo bảng tổng hợp cho từng loại mặt hàng nữa đúng không ạ?

Dùng hóa đơn có mã thì nó tự chuyển rồi em, khỏe hơn so với không có mã

 

[fat]

Em xin hỏi ạ: Công ty em ở Hà Nội, hôm qua 26/11 em nhận được thông báo của Cục Thuế Hà Nội yêu cầu chuyển đổi sang sử dụng HĐĐT có mã của CQT. Trên thông báo không ghi rõ thời hạn cuối phải chuyển đổi là ngày bao nhiêu. Các anh chị tư vấn giúp em với ạ.
Em xin cảm ơn ạ!

thư ngỏ của CB CCT quận bên m thì ntn:

III. Phương thức triển khai áp dụng hóa đơn điện tử tại TP Hà Nội.
Cục Thuế TP Hà Nội sẽ triển khai lần lượt, đồng bộ, theo tập khách hàng
của từng Tổ chức cung cấp giải pháp hóa đơn điện tử: ngay sau khi Tổ chức cung
cấp giải pháp nào chuẩn bị điều kiện hạ tầng, kỹ thuật đáp ứng kết nối, truyền
nhận dữ liệu thành công với Tổng cục Thuế thì Cục Thuế TP Hà Nội sẽ thông báo
và đôn đốc các Doanh nghiệp đang sử dụng phần mềm, giải pháp hóa đơn điện tử
của Tổ chức đó, thực hiện chuyển đổi sử dụng hóa đơn điện tử theo Luật Quản lý
thuế số 38/2019/QH14 ngày 13/6/2019, Nghị định 123/2020/NĐ-CP ngày
19/10/2021, Thông tư 78/2021/TT-BTC ngày 18/9/2021.
Như vậy Quý doanh nghiệp vẫn tiếp tục sử dụng phần mềm HĐĐT hiện tại,
thực hiện hoạt động kinh doanh và xuất hóa đơn bình thường như hiện tại, đến khi
Cục Thuế TP Hà Nội có thông báo đến Quý Doanh nghiệp thì Quý Doanh nghiệp
thực hiện đăng ký thông tin sử dụng hóa đơn điện tử và gửi đến cơ quan thuế
thông qua các Tổ chức cung cấp giải pháp hóa đơn điện tử. Sau khi nhận được
thông báo chấp thuận của cơ quan thuế thì Doanh nghiệp thực hiện xuất hóa đơn
theo Quy định.

TBao của cục thuế thì ntn:
Tại địa bàn thành phố Hà Nội, theo lộ trình phối hợp thực hiện giữa cơ quan thuế và Tổ chức cung cấp giải pháp thì Quý doanh nghiệp (đang sử dụng dịch vụ hóa đơn điện tử của Tổ chức cung cấp giải pháp) đã đủ điều kiện thực hiện chuyển đổi sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế theo Luật Quản lý thuế.
Cục Thuế thành phố Hà Nội trân trọng thông báo và đề nghị Quý doanh nghiệp chuyển đổi sang sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định. Cơ quan thuế và nhà cung cấp giải pháp sẽ thực hiện hỗ trợ Quý Doanh nghiệp chuyển đổi sử dụng hóa đơn điện tử trong khoảng thời gian từ ngày 1x/12/2021 đến ngày 1x/12/2021.Chi tiết thông báo theo file đính kèm.

Sẽ hỗ trợ chuyển đổi trong có 2 ngày này k thấy nói đến ngày hạn cuối, trong khi kế toán thì gọi ĐT đang ốm ở quê phải sau đó mới lên, ko biết quá hạn mấy ngày mà trước 31/12/21 có ổn ko nhỉ mn?

 

[Kế Toán SG]

thư ngỏ của CB CCT quận bên m thì ntn:

TBao của cục thuế thì ntn:
Tại địa bàn thành phố Hà Nội, theo lộ trình phối hợp thực hiện giữa cơ quan thuế và Tổ chức cung cấp giải pháp thì Quý doanh nghiệp (đang sử dụng dịch vụ hóa đơn điện tử của Tổ chức cung cấp giải pháp) đã đủ điều kiện thực hiện chuyển đổi sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế theo Luật Quản lý thuế.
Cục Thuế thành phố Hà Nội trân trọng thông báo và đề nghị Quý doanh nghiệp chuyển đổi sang sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định. Cơ quan thuế và nhà cung cấp giải pháp sẽ thực hiện hỗ trợ Quý Doanh nghiệp chuyển đổi sử dụng hóa đơn điện tử trong khoảng thời gian từ ngày 1x/12/2021 đến ngày 1x/12/2021.Chi tiết thông báo theo file đính kèm.

Sẽ hỗ trợ chuyển đổi trong có 2 ngày này k thấy nói đến ngày hạn cuối, trong khi kế toán thì gọi ĐT đang ốm ở quê phải sau đó mới lên, ko biết quá hạn mấy ngày mà trước 31/12/21 có ổn ko nhỉ mn?

Thoái mái đi bạn, miễn sao cũng hoàn thành.

 

[fat]

Thoái mái đi bạn, miễn sao cũng hoàn thành.

ý 2 Khoản 1, Điều 12 Thông tư 78 có quy định:
1. Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế đã thông báo phát hành hóa đơn đặt in, hóa đơn tự in, hóa đơn điện tử không có mã hoặc đã đăng ký áp dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế, đã mua hóa đơn của cơ quan thuế trước ngày Thông tư này được ban hành thì được tiếp tục sử dụng hóa đơn đang sử dụng kể từ ngày Thông tư này được ban hành đến hết ngày 30 tháng 6 năm 2022 và thực hiện các thủ tục về hóa đơn theo quy định tại Nghị định số 51/2010/NĐ-CP ngày 14/5/2010 và Nghị định số 04/2014/NĐ-CP ngày 17/01/2014 của Chính phủ quy định về hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.
Từ ngày Thông tư này được ban hành đến hết ngày 30 tháng 6 năm 2022, đối với các địa bàn đã đáp ứng điều kiện về cơ sở hạ tầng để triển khai hóa đơn điện tử theo Quyết định của Bộ Tài chính trên cơ sở đề nghị của Tổng cục Thuế thì cơ sở kinh doanh trên địa bàn có trách nhiệm chuyển đổi để áp dụng hóa đơn điện tử quy định tại Thông tư này theo lộ trình thông báo của cơ quan thuế. Trường hợp cơ sở kinh doanh chưa đáp ứng điều kiện về hạ tầng công nghệ thông tin mà tiếp tục sử dụng hóa đơn theo các hình thức nêu trên thì cơ sở kinh doanh thực hiện gửi dữ liệu hóa đơn đến cơ quan thuế theo Mẫu số 03/DL-HĐĐT Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP cùng với việc nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng. Cơ quan thuế tiếp nhận dữ liệu hóa đơn của các cơ sở kinh doanh để đưa vào cơ sở dữ liệu hóa đơn và đăng tải trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế phục vụ việc tra cứu dữ liệu hóa đơn.

Dòng này thì nghĩa là sao ah? Kế toán lên chậm hơn mấy ngày so với TBao miễn là trước 31/12 thì khi nộp tờ khai thuế hàng quý có phải kèm thêm Mẫu 03/DL-HDDT phụ lục IA kia ko ah?

 

[Thức Nguyễn Văn]

ý 2 Khoản 1, Điều 12 Thông tư 78 có quy định:
1. Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế đã thông báo phát hành hóa đơn đặt in, hóa đơn tự in, hóa đơn điện tử không có mã hoặc đã đăng ký áp dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế, đã mua hóa đơn của cơ quan thuế trước ngày Thông tư này được ban hành thì được tiếp tục sử dụng hóa đơn đang sử dụng kể từ ngày Thông tư này được ban hành đến hết ngày 30 tháng 6 năm 2022 và thực hiện các thủ tục về hóa đơn theo quy định tại Nghị định số 51/2010/NĐ-CP ngày 14/5/2010 và Nghị định số 04/2014/NĐ-CP ngày 17/01/2014 của Chính phủ quy định về hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.
Từ ngày Thông tư này được ban hành đến hết ngày 30 tháng 6 năm 2022, đối với các địa bàn đã đáp ứng điều kiện về cơ sở hạ tầng để triển khai hóa đơn điện tử theo Quyết định của Bộ Tài chính trên cơ sở đề nghị của Tổng cục Thuế thì cơ sở kinh doanh trên địa bàn có trách nhiệm chuyển đổi để áp dụng hóa đơn điện tử quy định tại Thông tư này theo lộ trình thông báo của cơ quan thuế. Trường hợp cơ sở kinh doanh chưa đáp ứng điều kiện về hạ tầng công nghệ thông tin mà tiếp tục sử dụng hóa đơn theo các hình thức nêu trên thì cơ sở kinh doanh thực hiện gửi dữ liệu hóa đơn đến cơ quan thuế theo Mẫu số 03/DL-HĐĐT Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP cùng với việc nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng. Cơ quan thuế tiếp nhận dữ liệu hóa đơn của các cơ sở kinh doanh để đưa vào cơ sở dữ liệu hóa đơn và đăng tải trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế phục vụ việc tra cứu dữ liệu hóa đơn.

Dòng này thì nghĩa là sao ah? Kế toán lên chậm hơn mấy ngày so với TBao miễn là trước 31/12 thì khi nộp tờ khai thuế hàng quý có phải kèm thêm Mẫu 03/DL-HDDT phụ lục IA kia ko ah?

email chỉ là nhắc nhớ thôi em, không có phạt gì cả nhé. TPHCM thì lên hóa đơn hết, còn em thấy đúng thì gửi PL ĐÓ cho thuế thôi em

 

[Hoài NT]

Các anh/chị ơi, bên em đã chuyển đổi HDĐT theo TT78, và đã sử dụng hoá đơn có mã CQT xuất bán hàng hoá trong nước, vậy còn hoá đơn xuất khẩu thì theo thông tư cũ bên em không phải xuất hoá đơn thì theo thông tư 78 này phải xuất có phải không ạ.
Em có hỏi cán bộ quản lý thuế lúc chuyển đổi thì bảo không, nay chị ý lại nhắn lại bảo pải xuất trong khi giờ bên em phải xuất lùi như thế nào, vậy là phải chịu phạt ạ (((
Anh/chị tư vấn giúp em với ạ. Cám ơn anh/chị!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Các anh/chị ơi, bên em đã chuyển đổi HDĐT theo TT78, và đã sử dụng hoá đơn có mã CQT xuất bán hàng hoá trong nước, vậy còn hoá đơn xuất khẩu thì theo thông tư cũ bên em không phải xuất hoá đơn thì theo thông tư 78 này phải xuất có phải không ạ.
Em có hỏi cán bộ quản lý thuế lúc chuyển đổi thì bảo không, nay chị ý lại nhắn lại bảo pải xuất trong khi giờ bên em phải xuất lùi như thế nào, vậy là phải chịu phạt ạ (((
Anh/chị tư vấn giúp em với ạ. Cám ơn anh/chị!

Khi xuất khẩu thì xuất hóa đơn GTGT theo TT78/2021 EM NHÉ

 

[Hoài NT]

Khi xuất khẩu thì xuất hóa đơn GTGT theo TT78/2021 EM NHÉ

dạ vậy tức là e phải xuất hoá đơn điện tử có mã của CQT lại toàn bộ các nghiệp vụ từ khi chuyển đổi hoá đơn theo TT78 phải không ạ, xuất ngày hôm nay luôn, bên e chuyển đổi từ 06/12/2021 ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

dạ vậy tức là e phải xuất hoá đơn điện tử có mã của CQT lại toàn bộ các nghiệp vụ từ khi chuyển đổi hoá đơn theo TT78 phải không ạ, xuất ngày hôm nay luôn, bên e chuyển đổi từ 06/12/2021 ạ.

Khi áp dụng hóa đơn theo Thông tư 78/2021/TT-BTC, thì ngoài Commercial Invoice ra, doanh nghiệp xuất thêm hóa đơn GTGT nữa, giống như trước năm 2015.

 

[Hoài NT]

Khi áp dụng hóa đơn theo Thông tư 78/2021/TT-BTC, thì ngoài Commercial Invoice ra, doanh nghiệp xuất thêm hóa đơn GTGT nữa, giống như trước năm 2015.

dạ vâng, cám ơn a nhiều ạ, e đã rõ vấn đề này. cám ơn a!

 

[Đặng Hưng]

Em chào Anh/Chị, Anh/Chị cho e hỏi bên e đã chuyển đổi HĐĐT theo TT78 giờ phát sinh trường hợp khách mua hàng đã xuất 3 HĐ cho khách trong quý 4 năm 2021 giờ khách không mua nữa muốn trả hàng. Sếp e đồng ý cho trả giờ vấn đề HĐĐT e phải xử lý kê khai như nào cho chuẩn nhất ạ?

 

[Nguyen Lanh]

Các anh/ chị cho em hỏi. Hết quý có phải nộp báo cáo gì không ạ? em vừa đọc thấy bảo nộp mẫu 04 hay 03 gì đó ạ

 

[Moon Sailor]

Em chào Anh/Chị, Anh/Chị cho e hỏi bên e đã chuyển đổi HĐĐT theo TT78 giờ phát sinh trường hợp khách mua hàng đã xuất 3 HĐ cho khách trong quý 4 năm 2021 giờ khách không mua nữa muốn trả hàng. Sếp e đồng ý cho trả giờ vấn đề HĐĐT e phải xử lý kê khai như nào cho chuẩn nhất ạ?

Bây giờ Quý 4/2021 thì em kê khai 3 cái hoá đơn đã xuất trong Quý 4/2021 đó.
Sang quý 1/2022 thì bạn kê khai âm số liệu hoá đơn trả hàng.