Cần hỏi HÓA ĐƠN ÂM CÓ KÊ KHAI PHỤ LỤC 142 ĐƯỢC K

[Mộc miên1990]

Bên em Tháng 3/2025 Có hóa đơn điều chỉnh giảm thuế từ 10% xuống 8% cho hóa đơn T12/2024 do NCC xuất sai thuế xuất Anh Chị cho em hỏi là phụ lục 142 kê âm như nào được ạ! Hay bỏ phần hóa đơn điều chỉnh âm raạ!

 

[HoangDung]

Bên em Tháng 3/2025 Có hóa đơn điều chỉnh giảm thuế từ 10% xuống 8% cho hóa đơn T12/2024 do NCC xuất sai thuế xuất Anh Chị cho em hỏi là phụ lục 142 kê âm như nào được ạ! Hay bỏ phần hóa đơn điều chỉnh âm raạ!

Âm thì làm giảm 5111 và 33311 trừ ra thôi

 

[Mộc miên1990]

Âm thì làm giảm 5111 và 33311 trừ ra thôi

Hóa đơn mua vào không phải hóa đơn bán ra ạ! E kê khai phụ lục 142 trên htkk không cho nhập số âm ạ!

 

[HoangDung]

Hóa đơn mua vào không phải hóa đơn bán ra ạ! E kê khai phụ lục 142 trên htkk không cho nhập số âm ạ!

Mua vào thì giảm doanh thu mua vào và thuế 1331

 

[Mộc miên1990]

Mua vào thì giảm doanh thu mua vào và thuế 1331

E biết là giảm. Nhưng trên Phụ lục 142 không cho kê khai số âm. Nên e muốn hỏi phần hóa đơn điều chỉnh giảm này mình không kê khai vào phụ lục 142 có được không ạ

 

[Hạ Này]

Tháng 3/2025 chị nhận dc hóa đơn đầu vào điều chỉnh giảm của tháng 12/2024, tức là hóa đơn này làm thay đổi số liệu xác định nghĩa vụ thuế tháng 12 -> chị cần khai bs điều chỉnh tháng 12/2024.
Trên phụ lục giảm thuế kê số liệu sau khi điều chỉnh giảm chị nhé. VD tờ khai chính thức khai 10, hóa đơn điều chỉnh giảm -2 thì trên tờ khai BS khai 8 thôi.

 

[Mộc miên1990]

 

[Mộc miên1990]

 

[Mộc miên1990]

Tháng 3/2025 chị nhận dc hóa đơn đầu vào điều chỉnh giảm của tháng 12/2024, tức là hóa đơn này làm thay đổi số liệu xác định nghĩa vụ thuế tháng 12 -> chị cần khai bs điều chỉnh tháng 12/2024.
Trên phụ lục giảm thuế kê số liệu sau khi điều chỉnh giảm chị nhé. VD tờ khai chính thức khai 10, hóa đơn điều chỉnh giảm -2 thì trên tờ khai BS khai 8 thôi.

Dạ chị...Hóa đơn đầu tiền là hóa đơn gốc, sau đó điều chỉnh lại giảm thuế. Thì e chỉ hạch toán giảm thuế trong Tháng 03/2025 thôi đúng ko ạ! Đâu cần khai bổ sung điều chỉnh tháng 12/2024 đúng ko ạ!

 

[Hạ Này]

Hóa đơn thay thế/ điều chỉnh thì kê khai bổ sung vào kỳ phát sinh hóa đơn gốc chị ạ. Tức là tại tháng 12 chị chỉ được khấu trừ số thuế = 2.160.000-432.000 thôi nhưng chị đang kê khai khấu trừ thuế đầu vào 2.160.000 đồng. Vì vậy phải về kỳ ps hóa đơn gốc để khai bổ sung điều chỉnh.
Nếu cứ khai hóa đơn đc vào tháng 3/2025 thì sau này cơ quan thuế phát hiện vẫn sẽ yêu cầu về kỳ ps hóa đơn gốc thôi, lúc đấy còn bị phạt kê khai sai chỉ tiêu xác định nghĩa vụ thuế + phạt chậm nộp (nếu có PS thêm thuế phải nộp) nữa ạ.

 

[Mộc miên1990]

Hóa đơn thay thế/ điều chỉnh thì kê khai bổ sung vào kỳ phát sinh hóa đơn gốc chị ạ. Tức là tại tháng 12 chị chỉ được khấu trừ số thuế = 2.160.000-432.000 thôi nhưng chị đang kê khai khấu trừ thuế đầu vào 2.160.000 đồng. Vì vậy phải về kỳ ps hóa đơn gốc để khai bổ sung điều chỉnh.
Nếu cứ khai hóa đơn đc vào tháng 3/2025 thì sau này cơ quan thuế phát hiện vẫn sẽ yêu cầu về kỳ ps hóa đơn gốc thôi, lúc đấy còn bị phạt kê khai sai chỉ tiêu xác định nghĩa vụ thuế + phạt chậm nộp (nếu có PS thêm thuế phải nộp) nữa ạ.

Em thấy khó hiểu quá, Ví dụ hóa đơn gốc bên bán xuất tháng 12/2024 tổng giá trị là 1.100.000 (Trong đó VAT 10% là 100.000). Tháng 3/ 2025 bên bán điều chỉnh hóa đơn giảm thuế VAT còn 1.080.000 (Trong đó VAT là 80.000). Khi xuất hóa đơn điểu chỉnh thuế GTGT tháng 3/2025, chỉ điều chỉnh tiền thuế VAT Tháng 3 là -20.000. Chứ hóa đơn tháng 12/2024 vẫn giữ nguyên, không thay đổi gì. Vậy sao lại về tháng 12/2024 kê khai điều chỉnh lại

 

[Hạ Này]

Bản chất nghiệp vụ nó thể hiện ngay ở trên hóa đơn điều chỉnh rồi mà chị, hóa đơn gốc sai rồi, chị kê khai thuế theo số liệu trên hóa đơn gốc = kê khai sai. Mình phải về điều chỉnh tờ khai của kỳ phát sinh hóa đơn gốc bị sai sót, mục đích là để xác định đúng nghĩa vụ thuế của kỳ phát sinh hóa đơn bị sai sót đó.
Chị chỉ có thể khai hóa đơn điều chỉnh vào kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh nếu đó là hóa đơn chiết khấu thương mại hoặc vài trường hợp đặc thù khác thôi.

 

[Mộc miên1990]

Bản chất nghiệp vụ nó thể hiện ngay ở trên hóa đơn điều chỉnh rồi mà chị, hóa đơn gốc sai rồi, chị kê khai thuế theo số liệu trên hóa đơn gốc = kê khai sai. Mình phải về điều chỉnh tờ khai của kỳ phát sinh hóa đơn gốc bị sai sót, mục đích là để xác định đúng nghĩa vụ thuế của kỳ phát sinh hóa đơn bị sai sót đó.
Chị chỉ có thể khai hóa đơn điều chỉnh vào kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh nếu đó là hóa đơn chiết khấu thương mại hoặc vài trường hợp đặc thù khác thôi.

Dạ...E hiểu rồi ạ! E cảm ơn chị nhiều ạ!