Dạ cho em hỏi:
1) Hóa đơn đầu vào bị sai sót, người bán hủy và xuất mới, nếu hóa đơn bị hủy và hóa đơn xuất mới đều trong cùng tháng -> em sẽ kê khai vat in chỉ cho hóa đơn xuất mới, hóa đơn bị hủy thì không kê khai gì hết ?
2) Hóa đơn đầu vào tháng 6 bị sai sót, nên người bán thay thế hóa đơn mới vào tháng 7, lúc này em chưa khai thuế kỳ tháng 6, vậy tờ khai vat tháng 6 chỗ vat in em sẽ kê khai hóa đơn thay thế (xuất tháng 7), hóa đơn gốc (xuất tháng 6) thì không kê khai gì hết ?
Trường hợp y như trên, nhưng em đã khai thuế kỳ tháng 6, thì khi e nhận hóa đơn thay thế, nếu việc khai bổ sung tờ khai vat tháng 6 chỉ ảnh hướng thuế vat được khấu trừ chuyển kỳ sau, thì em sẽ kê khai hóa đơn thay thế vào kỳ hiện tại (kỳ tháng 7). Còn nếu có ảnh hưởng đến số vat phải nộp của tháng 6, thì e phải lập tờ khai vat bổ sung của tháng 6, kê khai giảm hóa đơn gốc, và kê khai tăng hóa đơn thay thế ?
3) Hóa đơn đầu vào tháng 6 bị sai sót, nên người bán điều chỉnh hóa đơn vào tháng 7, lúc này em chưa khai thuế kỳ tháng 6, vậy tờ khai vat tháng 6 chỗ vat in em sẽ kê khai luôn hóa đơn gốc + hóa đơn điều chỉnh.
Trường hợp y như trên, nhưng em đã khai thuế kỳ tháng 6, thì khi e nhận hóa đơn điều chỉnh, nếu việc khai bổ sung tờ khai vat tháng 6 chỉ ảnh hướng thuế vat được khấu trừ chuyển kỳ sau, thì em sẽ kê khai hóa đơn điều chỉnh vào kỳ hiện tại (kỳ tháng 7). Còn nếu có ảnh hưởng đến số vat phải nộp của tháng 6, thì e phải lập tờ khai vat bổ sung của tháng 6, kê khai thêm hóa đơn điều chỉnh vào.
Anh chị cho em hỏi, em hiểu như vậy có đúng không ạ. Em cám ơn !
1) Hóa đơn đầu vào bị sai sót, người bán hủy và xuất mới, nếu hóa đơn bị hủy và hóa đơn xuất mới đều trong cùng tháng -> em sẽ kê khai vat in chỉ cho hóa đơn xuất mới, hóa đơn bị hủy thì không kê khai gì hết ?
2) Hóa đơn đầu vào tháng 6 bị sai sót, nên người bán thay thế hóa đơn mới vào tháng 7, lúc này em chưa khai thuế kỳ tháng 6, vậy tờ khai vat tháng 6 chỗ vat in em sẽ kê khai hóa đơn thay thế (xuất tháng 7), hóa đơn gốc (xuất tháng 6) thì không kê khai gì hết ?
Trường hợp y như trên, nhưng em đã khai thuế kỳ tháng 6, thì khi e nhận hóa đơn thay thế, nếu việc khai bổ sung tờ khai vat tháng 6 chỉ ảnh hướng thuế vat được khấu trừ chuyển kỳ sau, thì em sẽ kê khai hóa đơn thay thế vào kỳ hiện tại (kỳ tháng 7). Còn nếu có ảnh hưởng đến số vat phải nộp của tháng 6, thì e phải lập tờ khai vat bổ sung của tháng 6, kê khai giảm hóa đơn gốc, và kê khai tăng hóa đơn thay thế ?
3) Hóa đơn đầu vào tháng 6 bị sai sót, nên người bán điều chỉnh hóa đơn vào tháng 7, lúc này em chưa khai thuế kỳ tháng 6, vậy tờ khai vat tháng 6 chỗ vat in em sẽ kê khai luôn hóa đơn gốc + hóa đơn điều chỉnh.
Trường hợp y như trên, nhưng em đã khai thuế kỳ tháng 6, thì khi e nhận hóa đơn điều chỉnh, nếu việc khai bổ sung tờ khai vat tháng 6 chỉ ảnh hướng thuế vat được khấu trừ chuyển kỳ sau, thì em sẽ kê khai hóa đơn điều chỉnh vào kỳ hiện tại (kỳ tháng 7). Còn nếu có ảnh hưởng đến số vat phải nộp của tháng 6, thì e phải lập tờ khai vat bổ sung của tháng 6, kê khai thêm hóa đơn điều chỉnh vào.
Anh chị cho em hỏi, em hiểu như vậy có đúng không ạ. Em cám ơn !
