Cần hỏi Hóa đơn GTGT đầu vào của năm cũ hạch toán và kê khai thế nào?

[ThaoND]

Chào các anh, chị ạ
Cho e hỏi, hóa đơn GTGT đầu vào của năm cũ chưa kê khai thuế, sang năm nay mới kê khai thì e hạch toán chi phí như này đúng k ạ.
Năm cũ: Nợ TK chi phí:
Nợ 1388: tiền thuế
Có 111/112/331
Năm nay : tại tháng phát hiện
Nợ 133:
Có 1388 : tiền thuế
Em cảm ơn ạ

 

[Kế Toán SG]

Chào các anh, chị ạ
Cho e hỏi, hóa đơn GTGT đầu vào của năm cũ chưa kê khai thuế, sang năm nay mới kê khai thì e hạch toán chi phí như này đúng k ạ.
Năm cũ: Nợ TK chi phí:
Nợ 1388: tiền thuế
Có 111/112/331
Năm nay : tại tháng phát hiện
Nợ 133:
Có 1388 : tiền thuế
Em cảm ơn ạ

Hóa đơn phát sinh năm nào thì phải hạch toán vào năm đó, còn kê khai thì năm nào cũng được miễn là trước khi thuế thanh kiểm tra bạn nhé

Thuế GTGT 1331 thì dùng 1331 không dùng TK 1388

 

[ThaoND]

nhưng nếu hạch toán thẳng vào 1331 thì số thuế phải nộp trên báo cáo sẽ k khớp với tờ khai ạ

 

[Kế Toán SG]

nhưng nếu hạch toán thẳng vào 1331 thì số thuế phải nộp trên báo cáo sẽ k khớp với tờ khai ạ

Không khớp là đúng luật, khớp nó mới không đúng bạn ạ.

 

[Minh Thu 90]

Theo em vẫn hạch toán vào TK 1331 nhưng sẽ bị lệch giữa sổ 1331 với TK thuế GTGT cái này thì bình thường ko sao. Nhưng mà e thấy mọi người hay cho vào TK 1388 để theo dõi với tờ khai cho đỡ lệch

 

[Thức Nguyễn Văn]

Theo em vẫn hạch toán vào TK 1331 nhưng sẽ bị lệch giữa sổ 1331 với TK thuế GTGT cái này thì bình thường ko sao. Nhưng mà e thấy mọi người hay cho vào TK 1388 để theo dõi với tờ khai cho đỡ lệch

Làm chuẩn trên 1331 em, qua 1388 thường là người làm phần mềm ko nắm kế toán làm thôi, TK 1331, TK 1388 khi lên báo cáo tài chính, nó ở 2 chỉ tiêu khác nhau, làm khác đi là nó sai bản chất ngay.

 

[ThaoND]

thì mình thấy hạch toán vào 1388 theo dõi dễ hơn mà

 

[ThaoND]

Làm chuẩn trên 1331 em, qua 1388 thường là người làm phần mềm ko nắm kế toán làm thôi, TK 1331, TK 1388 khi lên báo cáo tài chính, nó ở 2 chỉ tiêu khác nhau, làm khác đi là nó sai bản chất ngay.

vậy à a. E cảm ơn a ạ. e đang phân vân nên là muốn hỏi anh/chị ở đây cho rõ ạ

 

[Huê Huê]

Làm chuẩn trên 1331 em, qua 1388 thường là người làm phần mềm ko nắm kế toán làm thôi, TK 1331, TK 1388 khi lên báo cáo tài chính, nó ở 2 chỉ tiêu khác nhau, làm khác đi là nó sai bản chất ngay.

Anh ơi, vậy vẫn hạch toán 1331 bình thường ở năm cũ, nhưng kê khai ở năm mới đúng không ạ, vậy số dư thời điểm cuối năm ở tờ khai và TK 1331 không khớp nhau cũng được đúng không Anh, hết quý 1 năm sau khớp là được đúng không ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh ơi, vậy vẫn hạch toán 1331 bình thường ở năm cũ, nhưng kê khai ở năm mới đúng không ạ, vậy số dư thời điểm cuối năm ở tờ khai và TK 1331 không khớp nhau cũng được đúng không Anh, hết quý 1 năm sau khớp là được đúng không ạ

Anh chị em học kiến thức trả lại cho thầy cả rồi.
Chuẩn chỉ 1331
Coi lại các cụm từ khái niệm 'Chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán" hay " Chênh lệch vĩnh viễn giữa thuế và kế toán" là hiểu ngay.

Về hạch toán: Phát sinh năm nào hạch toán năm đó
Về khai thuế đầu vào: Phát hiện khai sót thời điểm nào thì thì khai vào thời điểm đó ( Miễn là trước khi thuế thanh kiểm tra)

Nên khi so sánh Báo cáo tài chính với tờ khai thuế thì nó khác nhau là chuyện bình thường em nhé.

P/s: Quay lại câu em hỏi, chuẩn như em đã nói em nhé.

 

[Huê Huê]

Em cám ơn Anh ạ

 

[nguyenhai.baolong]

Em cũng có 2 hóa đơn sếp đổ xăng từ tháng 12/2020 nhưng giờ mới đưa cho kế toán. Vậy là phải hạch toán năm 2020 và làm lại BCTC 2020 phải ko anh chị?

 

[Kế Toán SG]

Em cũng có 2 hóa đơn sếp đổ xăng từ tháng 12/2020 nhưng giờ mới đưa cho kế toán. Vậy là phải hạch toán năm 2020 và làm lại BCTC 2020 phải ko anh chị?

Bạn hạch toán 2021, khai 2021 đi, hóa đơn giá trị bé mà đi làm lại 2020 làm gì

 

[nguyenhai.baolong]

Vâng ạ, em cảm ơn chị.