Cần hỏi Hoá đơn GTGT, hạch toán kế toán có yếu tố nhà thầu nước ngoài

[Huyền Dairy]

E tha thiết nhờ các tiền bối giúp đỡ vấn đề này ạ. Rất mong nhận được sự phản hồi, thảo luận cùng các ac. E cảm ơn nhiều!
Khách hàng A nạp 300.000đ vào game của công ty B thông qua kênh thanh toán 9pay vào ngày 01/07/2025. Ngày 2/7/2025, 9Pay gửi đối soát doanh số của ngày 1/7/2025, 2 bên đối soát ok thì 9pay trừ phí 1.500đ, và đồng thời 9pay chuyển khoản trả cho công ty B: 298.500đ. Cuối tháng 7/2025, 9pay xuất hoá đơn phí thu hộ: giá trị TT: 1.364đ ; VAT 10%: 136đ; Cộng: 1.500đ . Game này có tên là NVL, thì cuối tháng công ty B phải trả phí bản quyền cho đối tác nước ngoài C là 78% doanh thu (sau khi trừ thuế mà Công ty B nộp thuế nhà thầu cho đối tác C tại Việt Nam). Bên công ty B xuất hoá đơn GTGT giá trị bao nhiêu, xuất như thế nào đối với phần 78% của nhà thầu nước ngoài? Cách hạch toán tất cả các bút toán liên quan tại công ty B.

 

[Thức Nguyễn Văn]

E tha thiết nhờ các tiền bối giúp đỡ vấn đề này ạ. Rất mong nhận được sự phản hồi, thảo luận cùng các ac. E cảm ơn nhiều!
Khách hàng A nạp 300.000đ vào game của công ty B thông qua kênh thanh toán 9pay vào ngày 01/07/2025. Ngày 2/7/2025, 9Pay gửi đối soát doanh số của ngày 1/7/2025, 2 bên đối soát ok thì 9pay trừ phí 1.500đ, và đồng thời 9pay chuyển khoản trả cho công ty B: 298.500đ. Cuối tháng 7/2025, 9pay xuất hoá đơn phí thu hộ: giá trị TT: 1.364đ ; VAT 10%: 136đ; Cộng: 1.500đ . Game này có tên là NVL, thì cuối tháng công ty B phải trả phí bản quyền cho đối tác nước ngoài C là 78% doanh thu (sau khi trừ thuế mà Công ty B nộp thuế nhà thầu cho đối tác C tại Việt Nam). Bên công ty B xuất hoá đơn GTGT giá trị bao nhiêu, xuất như thế nào đối với phần 78% của nhà thầu nước ngoài? Cách hạch toán tất cả các bút toán liên quan tại công ty B.

xuất trị giá 300k em nhé

 

[Huyền Dairy]

đúng là e xuất hđơn giá trị 300k, nhưng e phải tách riêng dthu bên e nhận là 22%, 78% là e chỉ thu hộ bên nước ngoài. Thì e chỉ chịu VAT 10% của phần dthu e nhận thôi hay phải phản ánh VAT 10% của cả dthu