Cần hỏi Hoá đơn hàng tặng không thu tiền

[TrangTrang39]

Em chào Anh Chị. Anh chị hướng dẫn em vấn đề này với ạ:

Em nhận được hoá đơn lịch 2022 (Hàng tặng không thu tiền) với giá trị 100tr - VAT 10tr. Em hạch toán sổ như sau:
Nợ 156 100tr
Nợ 133 10tr
Có 711 110tr

Sau đó công ty em lấy lịch 2022 này đi tặng lại cho các khách hàng bên em. Em hạch toán sổ như sau:
Nợ 711 110tr
Có 33311 10tr
Có 156 100tr
Và em xuất hoá đơn với giá trị 100tr - VAT 10tr cho các khách hàng của em.

Em hạch toán và xuất hoá đơn với giá trị như trên đúng ko ạ? Anh Chị giải đáp thắc mắc giúp em, em cảm ơn ạ.

 

[Le petit prince]

Bên bạn nhận được quà tặng là lịch thì HĐ đấy không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.

 

[ThanhHuyen2511]

Em chào Anh Chị. Anh chị hướng dẫn em vấn đề này với ạ:

Em nhận được hoá đơn lịch 2022 (Hàng tặng không thu tiền) với giá trị 100tr - VAT 10tr. Em hạch toán sổ như sau:
Nợ 156 100tr
Nợ 133 10tr
Có 711 110tr

Sau đó công ty em lấy lịch 2022 này đi tặng lại cho các khách hàng bên em. Em hạch toán sổ như sau:
Nợ 711 110tr
Có 33311 10tr
Có 156 100tr
Và em xuất hoá đơn với giá trị 100tr - VAT 10tr cho các khách hàng của em.

Em hạch toán và xuất hoá đơn với giá trị như trên đúng ko ạ? Anh Chị giải đáp thắc mắc giúp em, em cảm ơn ạ.

- Hạch toán nhận hàng tặng: N156/C711: 110tr vì thuế GTGT của hàng biếu tặng không được khấu trừ
- Lấy lịch tặng khách hàng thì hạch toán Nợ 642: 121tr, Có 156: 110tr, C3331: 11tr

 

[TrangTrang39]

Nếu bên em có ký hợp đồng nhà phân phối với chỗ tặng lịch. Thì việc xuất hoá đơn và hạch toán xử lý như thế nào ạ?

 

[ThanhHuyen2511]

Nếu bên em có ký hợp đồng nhà phân phối với chỗ tặng lịch. Thì việc xuất hoá đơn và hạch toán xử lý như thế nào ạ?

Bạn mua lịch về biếu tặng thì tham khảo bài này https://congdongketoan.vn/threads/m...nam-lam-sao-ghi-nhan-chi-phi.7801/#post-59707
Còn bạn được tặng đem đi tặng lại thì hạch toán như trên

 

[TrangTrang39]

Công ty em chỉ là trung gian đi tặng dùm lịch, mà lại mất thêm VAT hả chị?

 

[ThanhHuyen2511]

Công ty em chỉ là trung gian đi tặng dùm lịch, mà lại mất thêm VAT hả chị?

Nếu đã là trung gian thì NCC xuất tặng cho ai thì xuất hóa đơn cho người đó chứ không xuất cho bên bạn và bên bạn cũng kp xuất biếu tặng ra khỏi mất vat nhé, hạch toán như trên là vat của bạn tính làm chi phí