Cần hỏi Hóa đơn thanh toán chuyển khoản, loại ra không kê khai thuế nhưng có hạch toán không?

[Phạm Hương 05918]

Anh chị cho em hỏi: Hóa đơn loại ra k kê khai và hạch toán nhưng thanh toán bằng chuyển khoản rồi. Vậy số tiền đó em hạch toán như nào ạ?

 

[Moon Sailor]

Anh chị cho em hỏi: Hóa đơn loại ra k kê khai và hạch toán nhưng thanh toán bằng chuyển khoản rồi. Vậy số tiền đó em hạch toán như nào ạ?

Nợ 811/ Có 112.

 

[mustangbabi]

Về kế toán, mọi nghiệp vụ phát sinh bạn đều hạch toán đúng bản chất bình thường, việc loại chi phí và không kê khai thuế là về mặt thuế. Nên hoá đơn này bạn vẫn hạch toán chi phí và công nợ. Chi phí này bạn loại ra khi tính thuế TNDN.

 

[Phạm Hương 05918]

Về kế toán, mọi nghiệp vụ phát sinh bạn đều hạch toán đúng bản chất bình thường, việc loại chi phí và không kê khai thuế là về mặt thuế. Nên hoá đơn này bạn vẫn hạch toán chi phí và công nợ. Chi phí này bạn loại ra khi tính thuế TNDN.

Bởi vì có thuế GTGT đầu vào em k muốn ghi nhận để khấu trừ số này rồi lại bị loại ra ạ.

 

[Phạm Hương 05918]

Nợ 811/ Có 112.

Đưa vào 811 lại tăng cp ah chị. Vì em đang k kê khai hạch toán vào ạ

 

[Moon Sailor]

Đưa vào 811 lại tăng cp ah chị. Vì em đang k kê khai hạch toán vào ạ

Đây là chi phí kế toán của cty em, ko kê khai thuế thì Ok, ko sao ! Nhưng sao lại ko hạch toán chi phí kế toán ?

 

[mustangbabi]

Bởi vì có thuế GTGT đầu vào em k muốn ghi nhận để khấu trừ số này rồi lại bị loại ra ạ.

Bạn ko hạch toán thuế mà cho toàn bộ giá trị hoá đơn bao gồm cả thuế vào chi phí nhé. Vì bạn thanh toán ck rùi nên phải hạch toán để cân tài khoản 112. Khi bạn tính thuế TNDN (phần chi phí được trừ) thì loại nó ra.

 

[Phạm Hương 05918]

Đây là chi phí kế toán của cty em, ko kê khai thuế thì Ok, ko sao ! Nhưng sao lại ko hạch toán chi phí kế toán ?

Dạ vâng em cảm ơn c ạ.

 

[Phạm Hương 05918]

Bạn ko hạch toán thuế mà cho toàn bộ giá trị hoá đơn bao gồm cả thuế vào chi phí nhé. Vì bạn thanh toán ck rùi nên phải hạch toán để cân tài khoản 112. Khi bạn tính thuế TNDN (phần chi phí được trừ) thì loại nó ra.

Dạ vâng em cảm ơn ạ