Thảo luận Hoá đơn theo tt78, và hđon giảm thuế của hộ kd

[baobinh010619]

Em chào mng. Các bậc tiền bối cho e hỏi
Vấn đề thứ 1: hoá đơn của hộ kd đuoc giảm thuế theo nghị định 15, nếu trong trường hợp họ không xuất giảm mà vẫn xuất bt thì đơn vị mua khi hạch toán kê khai hoá đơn đó có được tính chi phí 100% ko hay chỉ được tính trên giá trị giảm 20% thuế gtgt tính trên % doanh thu kê khai vì đa số hộ kd họ cũng mù tịt về vde thuế xuất được hoá đơn hằng ngày theo ttu 78 đã là cả 1 vấn đề rồi.
Vấn đề thứ 2 e muốn hỏi:
Doanh nghiệp kd dịch vụ ăn uống, khách ăn muộn hoá đơn để ngày 18/2 ký ngày 19/2 có vấn đề gì không? Vì e đọc nghị định 123 cho phép ngày lập và ngày ký khác nhau, tính hoá đơn theo ngày lập, chỉ bị phạt trong trường hợp để ngày lập và ngày ký giống nhau 18/2 như đẩy lên cấp mã của cqthue ngày 19/2 thì bị phạt coi như chuyển dữ liệu thông tin chậm. Nếu đúng như e suy luận thì tại sao kế toán các ngành dịch vụ lại cứ phải thức thâu đêm để xuất hoá đơn trong ngày, mong achi chỉ giáo ạ !
Em cảm ơn ạ!

 

[The Hiep]

Vấn đề 1: Ngay khi nhận hóa đơn sai thuế suất thì bên mua sẽ thông báo bên ncc sai và thực hiện lên biên bản và xuất diêu chỉnh. Trường hợp nếu bên bán k diêu chỉnh giảm theo thuế suất quy định
- Bên bán: sẽ bị phạt nếu bị kiểm tra
- Bên mua: chỉ thực hiện ghi nhận chi phí theo thuế suất đúng
Vấn đề 2: bạn tham khảo điều 21 NĐ 123

 

[baobinh010619]

Vấn đề 1: Ngay khi nhận hóa đơn sai thuế suất thì bên mua sẽ thông báo bên ncc sai và thực hiện lên biên bản và xuất diêu chỉnh. Trường hợp nếu bên bán k diêu chỉnh giảm theo thuế suất quy định
- Bên bán: sẽ bị phạt nếu bị kiểm tra
- Bên mua: chỉ thực hiện ghi nhận chi phí theo thuế suất đúng
Vấn đề 2: bạn tham khảo điều 21 NĐ 123

Em vẫn chưa hiểu ý anh, điều 21 chỉ nói về trách nhiệm gửi hoá đơn cho ng mua sau khi đc cqt cấp mã, thường vs các nhà cc hoá đơn đt thì khi có mã cqthue thì tự động gửi đến khách hàng r ah. Vde e muốn hỏi là ngày ký và ngày lập khác nhau dc NĐ 123 cho phép sao ktoan dịch vụ lại phải thức đêm hôm để ký trong ngày, hay e đang hiểu sai chỗ nào

 

[HoangDung]

Em vẫn chưa hiểu ý anh, điều 21 chỉ nói về trách nhiệm gửi hoá đơn cho ng mua sau khi đc cqt cấp mã, thường vs các nhà cc hoá đơn đt thì khi có mã cqthue thì tự động gửi đến khách hàng r ah. Vde e muốn hỏi là ngày ký và ngày lập khác nhau dc NĐ 123 cho phép sao ktoan dịch vụ lại phải thức đêm hôm để ký trong ngày, hay e đang hiểu sai chỗ nào

Về nguyên tắc có 1 số dịch vụ được phép xuất chậm 7 ngày, trong trường hợp làm sai bên bán sẽ bị phạt xuất hóa đơn sai thời điểm bạn ạ, nhưng hóa đơn vẫn hợp pháp thì ngày để căn cứ khai thuế, hạch toán là ngày xuất hóa đơn, bạn xem lại ở nghị định 123/2020 và T78/2021