Cần hỏi Hóa đơn thuế suất là XXX cho dịch vụ lưu con't tại bãi là như thế nào?

[PHAMTHIHUE]

Em chào các anh chị.
Có anh chị nào biết cách tính mức thuế VAT ở hóa đơn này như thế nào để ra được số tiền này ko ạ? Em check bên xuất hóa đơn thì họ báo là họ áp dụng thuế nhà thầu 5% ạ. Em nhân tổng tiền với 5% thì ra đúng số tiền thuế VAT = 1.384.200đ. nhưng em ko hiểu tại sao số tiền này lại là số tiền VAT trên hóa đơn ạ. Có anh chị nào biết thì chỉ giúp em với ạ. Em cảm ơn anh chị nhiều ạ.

 

[Kế Toán SG]

Em chào các anh chị.
Có anh chị nào biết cách tính mức thuế VAT ở hóa đơn này như thế nào để ra được số tiền này ko ạ? Em check bên xuất hóa đơn thì họ báo là họ áp dụng thuế nhà thầu 5% ạ. Em nhân tổng tiền với 5% thì ra đúng số tiền thuế VAT = 1.384.200đ. nhưng em ko hiểu tại sao số tiền này lại là số tiền VAT trên hóa đơn ạ. Có anh chị nào biết thì chỉ giúp em với ạ. Em cảm ơn anh chị nhiều ạ.
Xem đính kèm 2634

Đây là thuế nhà thầu thu hộ các hãng tàu nước ngoài bạn nhé.
Bạn vẫn kê khai như các hóa đơn GTGT khác, thuế suất gõ là 5%

Cách tính thuế dạng này như sau:

Thuế nhà thầu = Tổng giá trị thanh toán x thuế suất = 27.684.000 x 5% = 1.384.200

 

[PHAMTHIHUE]

Đây là thuế nhà thầu thu hộ các hãng tàu nước ngoài bạn nhé.
Bạn vẫn kê khai như các hóa đơn GTGT khác, thuế suất gõ là 5%

Cách tính thuế dạng này như sau:

Thuế nhà thầu = Tổng giá trị thanh toán x thuế suất = 27.684.000 x 5% = 1.384.200

Chị ơi, nhưng em ko hiểu tại sao thuế nhà thầu đó lại chính là phần tiền thuế GTGT ạ. Chị chỉ rõ giúp em được không ạ? Em cảm ơn chị nhiều.

 

[Kế Toán SG]

Chị ơi, nhưng em ko hiểu tại sao thuế nhà thầu đó lại chính là phần tiền thuế GTGT ạ. Chị chỉ rõ giúp em được không ạ? Em cảm ơn chị nhiều.

Bạn xem lại thông tư số 103/2014/TT-BTC nhé, Thuế nhà thầu nó có 2 loại: 5% thuế GTGT + 5% Thuế TNDN hoặc thuế TNCN, trường hợp này họ không chịu thuế TNCN hay thuế TNDN nên chỉ còn 5% thuế GTGT mà thôi.

 

[Moon Sailor]

Bạn xem lại thông tư số 103/2014/TT-BTC nhé, Thuế nhà thầu nó có 2 loại: 5% thuế GTGT + 5% Thuế TNDN hoặc thuế TNCN, trường hợp này họ không chịu thuế TNCN hay thuế TNDN nên chỉ còn 5% thuế GTGT mà thôi.

Trên hoá đơn này nó thể hiện mỗi tiền thuế VAT. Còn khi cty bạn nộp thay hộ hãng tàu hoặc tự hãng tầu nộp thuế thì cty bạn or đại lý hãng tàu nộp thuế nhà thầu ( cả VAT và cả thuế TNDN).

 

[Moon Sailor]

Em chào các anh chị.
Có anh chị nào biết cách tính mức thuế VAT ở hóa đơn này như thế nào để ra được số tiền này ko ạ? Em check bên xuất hóa đơn thì họ báo là họ áp dụng thuế nhà thầu 5% ạ. Em nhân tổng tiền với 5% thì ra đúng số tiền thuế VAT = 1.384.200đ. nhưng em ko hiểu tại sao số tiền này lại là số tiền VAT trên hóa đơn ạ. Có anh chị nào biết thì chỉ giúp em với ạ. Em cảm ơn anh chị nhiều ạ.
Xem đính kèm 2634

Mình thấy ko ổn ! Nội dụng trên hoa đơn ghi phí lưu container và lưu kho bài —-> thế thì ko phải thuế nhà thầu,

 

[PHAMTHIHUE]

Trên hoá đơn này nó thể hiện mỗi tiền thuế VAT. Còn khi cty bạn nộp thay hộ hãng tàu hoặc tự hãng tầu nộp thuế thì cty bạn or đại lý hãng tàu nộp thuế nhà thầu ( cả VAT và cả thuế TNDN).

Cty mình là khách hàng, là đơn vị chịu tiền lưu bãi con't này, là đơn vị sử dụng dịch vụ cuối cùng. Vậy nên khi nhận hóa đơn này mình cũng thắc mắc tiền này. Nên ko rõ như thế nào thì đúng, nhờ bạn và các anh chị chỉ giúp mình nha. Cảm ơn các anh chị và các bạn nhiều.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cty mình là khách hàng, là đơn vị chịu tiền lưu bãi con't này, là đơn vị sử dụng dịch vụ cuối cùng. Vậy nên khi nhận hóa đơn này mình cũng thắc mắc tiền này. Nên ko rõ như thế nào thì đúng, nhờ bạn và các anh chị chỉ giúp mình nha. Cảm ơn các anh chị và các bạn nhiều.

Em tham khảo công văn số 6142/BTC-CST của Bộ Tài Chính là em hiểu nè, bạn Kế Toán SG giải thích chuẩn rồi em nhé

Điểm b2 Khoản 1 Điều 13 Thông tư số 103/2014/TT-BTC quy định: “Trường hợp Nhà thầu nước ngoài ký hợp đồng với Nhà thầu phụ Việt Nam hoặc Nhà thầu phụ nước ngoài thực hiện nộp thuế theo phương pháp kê khai hoặc Nhà thầu phụ nước ngoài nộp thuế theo phương pháp hỗn hợp để giao bớt một phần giá trị công việc hoặc hạng mục được quy định tại Hợp đồng nhà thầu ký với Bên Việt Nam và danh sách các Nhà thầu phụ Việt Nam, Nhà thầu phụ nước ngoài thực hiện phần công việc hoặc hạng mục tương ứng được liệt kê kèm theo Hợp đồng nhà thầu thì doanh thu tính thuế TNDN của Nhà thầu nước ngoài không bao gồm giá trị công việc do Nhà thầu phụ Việt Nam hoặc Nhà thầu phụ nước ngoài thực hiện”.

Căn cứ vào các quy định nêu trên và quy định tại Điểm b, Khoản 3 Điều 2 Nghị định số 209/2013/NĐ-CP, trường hợp các khoản phụ thu khác ngoài giá dịch vụ vận chuyển bằng đường biển mà hãng tàu nước ngoài được hưởng từ dịch vụ được thực hiện ngoài Việt Nam thì không thuộc đối tượng nộp thuế nhà thầu (thuế GTGT, thuế TNDN) tại Việt Nam, trường hợp dịch vụ thực hiện tại Việt Nam thì thuộc đối tượng áp dụng thuế nhà thầu tại Việt Nam, cụ thể: Nộp thuế GTGT theo tỷ lệ 5% trên doanh thu và nộp thuế TNDN theo tỷ lệ 5% trên doanh thu. Trường hợp hãng tàu nước ngoài thuê lại các công ty Việt Nam thực hiện một số dịch vụ ở Việt Nam thì doanh thu của hãng tàu nước ngoài không bao gồm giá trị công việc do bên Việt Nam thực hiện.

 

[Moon Sailor]

Em tham khảo công văn số 6142/BTC-CST của Bộ Tài Chính là em hiểu nè, bạn Kế Toán SG giải thích chuẩn rồi em nhé

Điểm b2 Khoản 1 Điều 13 Thông tư số 103/2014/TT-BTC quy định: “Trường hợp Nhà thầu nước ngoài ký hợp đồng với Nhà thầu phụ Việt Nam hoặc Nhà thầu phụ nước ngoài thực hiện nộp thuế theo phương pháp kê khai hoặc Nhà thầu phụ nước ngoài nộp thuế theo phương pháp hỗn hợp để giao bớt một phần giá trị công việc hoặc hạng mục được quy định tại Hợp đồng nhà thầu ký với Bên Việt Nam và danh sách các Nhà thầu phụ Việt Nam, Nhà thầu phụ nước ngoài thực hiện phần công việc hoặc hạng mục tương ứng được liệt kê kèm theo Hợp đồng nhà thầu thì doanh thu tính thuế TNDN của Nhà thầu nước ngoài không bao gồm giá trị công việc do Nhà thầu phụ Việt Nam hoặc Nhà thầu phụ nước ngoài thực hiện”.

Căn cứ vào các quy định nêu trên và quy định tại Điểm b, Khoản 3 Điều 2 Nghị định số 209/2013/NĐ-CP, trường hợp các khoản phụ thu khác ngoài giá dịch vụ vận chuyển bằng đường biển mà hãng tàu nước ngoài được hưởng từ dịch vụ được thực hiện ngoài Việt Nam thì không thuộc đối tượng nộp thuế nhà thầu (thuế GTGT, thuế TNDN) tại Việt Nam, trường hợp dịch vụ thực hiện tại Việt Nam thì thuộc đối tượng áp dụng thuế nhà thầu tại Việt Nam, cụ thể: Nộp thuế GTGT theo tỷ lệ 5% trên doanh thu và nộp thuế TNDN theo tỷ lệ 5% trên doanh thu. Trường hợp hãng tàu nước ngoài thuê lại các công ty Việt Nam thực hiện một số dịch vụ ở Việt Nam thì doanh thu của hãng tàu nước ngoài không bao gồm giá trị công việc do bên Việt Nam thực hiện.

Bạn Ketoantruong SG bảo trường hợp này ko phải nộp thuế Thuế TNDN ( thuế nhà thầu ) là sai
Nếu phần việc của hoá đơn này là hãng tàu nước ngoài thuê lại các công ty VN thực hiện thì thuế suất trên hoá đơn này là 10%.
Còn nếu hoá đơn này là do hãng tàu xuất, thuộc doanh thu của hãng tàu thì trên hoá đơn phải thể hiện thuế nhà thầu ( thể hiện đầy đủ tiền thuế GTGT thue suất 5% , tiền thuế TNDN thuế suất 5%) thì như thế mới đúng

 

[Thức Nguyễn Văn]

Bạn Ketoantruong SG bảo trường hợp này ko phải nộp thuế Thuế TNDN ( thuế nhà thầu ) là sai
Nếu phần việc của hoá đơn này là hãng tàu nước ngoài thuê lại các công ty VN thực hiện thì thuế suất trên hoá đơn này là 10%.
Còn nếu hoá đơn này là do hãng tàu xuất, thuộc doanh thu của hãng tàu thì trên hoá đơn phải thể hiện thuế nhà thầu ( thể hiện đầy đủ tiền thuế GTGT thue suất 5% , tiền thuế TNDN thuế suất 5%) thì như thế mới đúng

Em phải coi kỹ lại đi, Đơn vị ở Việt nam thu hộ các hãng tàu nước ngoài thì họ xuất hóa đơn thu hộ mới có thuế suất xxx này em ơi.

 

[Kế Toán SG]

Bạn Ketoantruong SG bảo trường hợp này ko phải nộp thuế Thuế TNDN ( thuế nhà thầu ) là sai
Nếu phần việc của hoá đơn này là hãng tàu nước ngoài thuê lại các công ty VN thực hiện thì thuế suất trên hoá đơn này là 10%.
Còn nếu hoá đơn này là do hãng tàu xuất, thuộc doanh thu của hãng tàu thì trên hoá đơn phải thể hiện thuế nhà thầu ( thể hiện đầy đủ tiền thuế GTGT thue suất 5% , tiền thuế TNDN thuế suất 5%) thì như thế mới đúng

Theo bạn nói thuế suất phải là 10%? hóa đơn xuất có 5% là sai?

 

[Moon Sailor]

Em phải coi kỹ lại đi, Đơn vị ở Việt nam thu hộ các hãng tàu nước ngoài thì họ xuất hóa đơn thu hộ mới có thuế suất xxx này em ơi.

Thì phải thể hiện cả thuế TNDN thì nó mới thể hiện đầy đủ thuế nhà thầu.
Thu hộ thì cũng phải thể hiện thuế TNDN, chả lẽ thu hộ thì tính mỗi 5% VAT, còn 5% thuế TNDN thì ko tính, ko thu hộ sao ạ ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Thì phải thể hiện cả thuế TNDN thì nó mới thể hiện đầy đủ thuế nhà thầu.
Thu hộ thì cũng phải thể hiện thuế TNDN, chả lẽ thu hộ thì tính mỗi 5% VAT, còn 5% thuế TNDN thì ko tính, ko thu hộ sao ạ ?

Em hiểu sai về thu hộ này rồi, coi lại kỹ thì sao chỉ có 5% thôi đi, Hóa đơn này là đúng rồi.

 

[Kế Toán SG]

Cty mình là khách hàng, là đơn vị chịu tiền lưu bãi con't này, là đơn vị sử dụng dịch vụ cuối cùng. Vậy nên khi nhận hóa đơn này mình cũng thắc mắc tiền này. Nên ko rõ như thế nào thì đúng, nhờ bạn và các anh chị chỉ giúp mình nha. Cảm ơn các anh chị và các bạn nhiều.

Cách tốt nhất để mọi người học hỏi luôn là bạn yêu cầu đơn vị xuất hóa đơn cho mình giải trình vì sao xuất hóa đơn xxx? và vì sao thuế suất chỉ có 5% chứ không phải 10%.

Hỏi xong bạn post lên để mọi người hiểu rõ thêm nhé.

 

[PHAMTHIHUE]

Cách tốt nhất để mọi người học hỏi luôn là bạn yêu cầu đơn vị xuất hóa đơn cho mình giải trình vì sao xuất hóa đơn xxx? và vì sao thuế suất chỉ có 5% chứ không phải 10%.

Hỏi xong bạn post lên để mọi người hiểu rõ thêm nhé.

Em xin gửi các anh chị câu trả lời phía đơn vị xuất hóa đơn cho bên em ạ:
1. Email thứ nhất họ nói áp thuế nhà thầu 5% ạ:

2. Sau đó em hỏi cụ thể hơn thì họ trả lời email thứ 2 như sau ạ:

trên đây là ảnh chụp 2 email họ trả lời ạ. Còn đường dẫn cho email em copy vào đây mà ko được nên em chụp ảnh trang web có đường dẫn trên email thì được như sau ạ:

Các anh chị xem xét xem ntn nhé ạ. Em cảm ơn các anh chị ạ.