Cần hỏi Hóa đơn VAT của ngân hàng cuối tháng

[Vũ Duyên]

Anh/Chị cho em hỏi là: Công ty em hàng tháng phát sinh các chi phí chuyển tiền, phí LC,... Cuối tháng ngân hàng xuất cho em 1 hóa đơn VAT bao gồm các chi phí đó và tổng VAT. Em đã dùng hóa đơn đó để kê khai hàng tháng.
Vậy hàng ngày khi phát sinh chi phí chuyển khoản và cuối tháng khi nhận hóa đơn em hạch toán như nào ạ?
Em đang hạch toán như này có được không ạ?:
- Hàng ngày phát sinh TT tiền cho NCC:
N331: phí ngân hàng (đối tượng là ngân hàng)
N331: Số tiền trả NCC (đối tượng là NCC)
C112
- Cuối tháng nhận hóa đơn:
N6427
N1331
C331: (đối tượng là ngân hàng)

 

[Dòng Đời]

Xét về mặt thuế thì không có sai, nhưng xét về kế toán thì k đúng lắm vì chi phí phát sinh được hạch toán vào thời điểm.. Và hóa đơn cũng không phải là chứng từ duy nhất để hạch toán chi phí.

 

[Vũ Duyên]

Xét về mặt thuế thì không có sai, nhưng xét về kế toán thì k đúng lắm vì chi phí phát sinh được hạch toán vào thời điểm.. Và hóa đơn cũng không phải là chứng từ duy nhất để hạch toán chi phí.

Cho em hỏi là trong trường hợp này thì nên hạch toán như nào cho hợp lý ạ?

 

[Dòng Đời]

Nếu em coi ngân hàng như một dạng dịch vụ, cuối tháng xuất hóa đơn mới có VAT thì cũng có nhiều kiểu hạch toán, nhưng với ngân hàng sẽ liên quan đến dòng tiền. Có người sử dụng 138 cho phần thuế (chưa có hóa đơn), có người hạch toán luôn phần Nợ chi phí (cho tổng số tiền có VAT). Sau cuối tháng có VAT thì ghi giảm chi phí bù lại phần chi phí với thuế!

 

[LTPQUYENN]

Anh/Chị cho em hỏi là: Công ty em hàng tháng phát sinh các chi phí chuyển tiền, phí LC,... Cuối tháng ngân hàng xuất cho em 1 hóa đơn VAT bao gồm các chi phí đó và tổng VAT. Em đã dùng hóa đơn đó để kê khai hàng tháng.
Vậy hàng ngày khi phát sinh chi phí chuyển khoản và cuối tháng khi nhận hóa đơn em hạch toán như nào ạ?
Em đang hạch toán như này có được không ạ?:
- Hàng ngày phát sinh TT tiền cho NCC:
N331: phí ngân hàng (đối tượng là ngân hàng)
N331: Số tiền trả NCC (đối tượng là NCC)
C112
- Cuối tháng nhận hóa đơn:
N6427
N1331
C331: (đối tượng là ngân hàng)

Bên mình thì chi phí hóa đơn phí ngân hàng m k kê khai thuế luôn, bởi nếu bạn kê khai thì còn phần VAT của ngân hàng nữa. với chi phí thấp m hạch toán lắt nhắt khó theo dõi
Khi phát sinh trả nhà cung cấp mà có phí m thường hạch toán:
N331: Số tiền trả NCC
N6425: Phí dịch vụ ngân hàng(Bao gồm cả VAT)
C112
Mình thì đưa vào 6425 luôn k đưa vào 6427 như bạn

 

[Khánh Hà]

Cho em hỏi là trong trường hợp này thì nên hạch toán như nào cho hợp lý ạ?

Ko cần làm như bạn cho rắc rối ra vì chi phí này rất nhỏ mà, cứ hạch toán bình thường thôi
N331 : công nợ
N642 : phí ngân hàng
N1331 : thuế GTGT phí ngân hàng
C112 : tổng

 

[Vũ Duyên]

Nếu em coi ngân hàng như một dạng dịch vụ, cuối tháng xuất hóa đơn mới có VAT thì cũng có nhiều kiểu hạch toán, nhưng với ngân hàng sẽ liên quan đến dòng tiền. Có người sử dụng 138 cho phần thuế (chưa có hóa đơn), có người hạch toán luôn phần Nợ chi phí (cho tổng số tiền có VAT). Sau cuối tháng có VAT thì ghi giảm chi phí bù lại phần chi phí với thuế!

Vâng, em cảm ơn anh đã chia sẻ ạ

 

[Vũ Duyên]

Ko cần làm như bạn cho rắc rối ra vì chi phí này rất nhỏ mà, cứ hạch toán bình thường thôi
N331 : công nợ
N642 : phí ngân hàng
N1331 : thuế GTGT phí ngân hàng
C112 : tổng

Vâng, Bình thường thì chắc em cũng không kê khai đâu, nhưng vì bên em hay nhập khẩu có nhiều phí chuyển tiền nên em cứ kê khai cho đỡ phí ấy. Em cảm ơn chị đã chia sẻ ạ