Cần hỏi Hoạch toán thuế TNDN và tính doanh thu

[kinhdoanh.ddit]

Công ty gia đình em có vướng mắc nhờ anh tư vấn giúp
Năm 2021 công ty gia đình em có thực hiện 1 hợp đồng BÁN ra như sau:
- Quí 1/2021: ký hợp đồng và được tạm ứng 30%
- Quí 2/2021: Cty em giao hàng và xuất hóa đơn cho bên mua.
- Quí 3/2021: bên mua thanh toán 70% còn lại của hợp đồng cho cty em.
Các khoản thu và hóa đơn trên sẽ được kê khai và hạch toán để bên thuế kiểm tra như thế nào cho đúng ạ:
- Khoản được tạm ứng 30% trong Quí 1/2021 sẽ được hạch toán vào doanh thu Quí 1/2021?
- Hóa đơn cty em xuất sẽ được kê khai vào tờ khai 01/GTGT?
- Khoản 70% còn lại được thanh toán trong Quí 3/2021 sẽ được hạch toán vào doanh tu Quí 3/2021?
Em xin cảm ơn!

 

[Moon Sailor]

Công ty gia đình em có vướng mắc nhờ anh tư vấn giúp
Năm 2021 công ty gia đình em có thực hiện 1 hợp đồng BÁN ra như sau:
- Quí 1/2021: ký hợp đồng và được tạm ứng 30%
- Quí 2/2021: Cty em giao hàng và xuất hóa đơn cho bên mua.
- Quí 3/2021: bên mua thanh toán 70% còn lại của hợp đồng cho cty em.
Các khoản thu và hóa đơn trên sẽ được kê khai và hạch toán để bên thuế kiểm tra như thế nào cho đúng ạ:
- Khoản được tạm ứng 30% trong Quí 1/2021 sẽ được hạch toán vào doanh thu Quí 1/2021?
- Hóa đơn cty em xuất sẽ được kê khai vào tờ khai 01/GTGT?
- Khoản 70% còn lại được thanh toán trong Quí 3/2021 sẽ được hạch toán vào doanh tu Quí 3/2021?
Em xin cảm ơn!

- đúng rùi
- đúng rùi
- đúng rùi

 

[Dòng Đời]

1. Hợp đồng giao hàng hóa, tạm ứng là điều khoản thanh toán, k liên quan đến doanh thu
2. Hóa đơn xuất quý nào kê khai quý đó
3. Hạch toán doanh thu thời điểm bàn giao hàng hóa, chuyển quyền sở hữu là Quý 2.

 

[kinhdoanh.ddit]

Chị có thể nói rõ hơn giúp em được không, tức là:
- Khoản tạm ứng 30% sẽ được hoạch toán vào doanh thu chịu thuế quí 1.
- hóa đơn sẽ được kê khai vào quí 2.
- khoản thanh toán 70% còn lại sẽ được hoạch toán vào doanh thu chịu thuế quí 3.
em cảm ơn!

 

[Hoa Nguyen]

Công ty gia đình em có vướng mắc nhờ anh tư vấn giúp
Năm 2021 công ty gia đình em có thực hiện 1 hợp đồng BÁN ra như sau:
- Quí 1/2021: ký hợp đồng và được tạm ứng 30%
- Quí 2/2021: Cty em giao hàng và xuất hóa đơn cho bên mua.
- Quí 3/2021: bên mua thanh toán 70% còn lại của hợp đồng cho cty em.
Các khoản thu và hóa đơn trên sẽ được kê khai và hạch toán để bên thuế kiểm tra như thế nào cho đúng ạ:
- Khoản được tạm ứng 30% trong Quí 1/2021 sẽ được hạch toán vào doanh thu Quí 1/2021?
- Hóa đơn cty em xuất sẽ được kê khai vào tờ khai 01/GTGT?
- Khoản 70% còn lại được thanh toán trong Quí 3/2021 sẽ được hạch toán vào doanh tu Quí 3/2021?
Em xin cảm ơn!

Quý 2 giao hàng , xuất hóa đơn và ghi nhận doanh thu tính thuế.

 

[Hoa Nguyen]

Tạm ứng và thanh toán chỉ theo dõi công nợ thôi không liên quan đến ghi nhận doanh thu hay kê khai tính thuế.

 

[kinhdoanh.ddit]

Tạm ứng và thanh toán chỉ theo dõi công nợ thôi không liên quan đến ghi nhận doanh thu hay kê khai tính thuế.

Như vậy là tạm ứng và thanh toán chỉ để theo dõi nội bộ thôi, còn hóa đơn xuất ra khi nào thì tính doanh thu và kê khai thuế lúc đó ạ?

 

[Mint Nguyen]

Như vậy là tạm ứng và thanh toán chỉ để theo dõi nội bộ thôi, còn hóa đơn xuất ra khi nào thì tính doanh thu và kê khai thuế lúc đó ạ?

Sao lại theo dõi nội bộ vậy bạn? Hạch toán lên sổ sách theo dõi công nợ bình thường nha, khi nào xuất hóa đơn thì ghi nhận doanh thu và kê khai thuế.

 

[kinhdoanh.ddit]

E hiểu rồi.
em kế toán mới vào nghề còn nhiều bỡ ngỡ, có gì nhờ các anh chị chỉ bảo thêm
cảm ơn các anh chị!

 

[Hoa Nguyen]

Như vậy là tạm ứng và thanh toán chỉ để theo dõi nội bộ thôi, còn hóa đơn xuất ra khi nào thì tính doanh thu và kê khai thuế lúc đó ạ?

Đối với bán hàng: ngày lập hóa đơn đối với bán hàng hóa là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hóa cho người mua, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.
Lập hóa đơn đồng nghĩa với việc phải kê khai doanh thu và tính thuế

 

[kinhdoanh.ddit]

- đúng rùi
- đúng rùi
- đúng rùi

Chị có thể giải thích rõ hơn về 3 gạch đầu dòng đúng rồi của chị là thế nào được không?