Sau một thời gian vật vã mò mẫm mãi về việc hoàn thuế, em xin chia sẻ những gì em đã làm, công thức tính số thuế GTGT xin hoàn. Vì là lần đầu, gì cũng kg chắc nên nếu sai đâu xin anh/chị tiền bối chỉnh lại giúp em ạ.
Công việc chuẩn bị hồ sơ
1. Tổng hợp doanh thu 12 tháng và cả năm của toàn công ty (vì công ty gồm 1 chủ sở chính và 5 xí nghiệp)
2. Bảng kê bộ chứng từ xuất khẩu trong kỳ tính hoàn thuế ( hợp đồng, invoice, tờ khai, thanh toán)
3. Cam kết thanh toán (nếu invoice nào chưa thanh toán phải làm bảng Cam kết, may mắn kỳ này em không phải làm)
4. Bảng kê hàng bán bị trả lại (may mắn kỳ này cũng không có)
5. Bảng tính hoàn thuế (*) – cần phải làm đầu tiên đưa vào tờ khai muốn dừng hoàn (bài học xương máu)
6. Công văn giải trình hồ sơ hoàn thuế.
7. Giấy đề nghị hoàn
….ngoài ra theo bộ hồ sơ cũ của người tiền nhiệm em còn thấy nhiều hơn, nên không biết mình làm đủ hay thiếu nữa.
BẢNG TÍNH HOÀN THUẾ : (em không biết up nguyên file excel lên cộng đồng)
[1] Tháng
[2] Tổng doanh thu
[3] Doanh thu xuất khẩu
[4] Doanh thu nội địa
[5] Doanh thu không chịu thuế
[6] Thuế GTGT đầu ra
[7] Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong kỳ
(tất cả số liệu đều lấy từ tờ khai bổ sung)
- Tỷ lệ DT xuất khẩu / tổng doanh thu
- Thuế đầu vào phân bổ cho hàng xuất khẩu = Tổng thuế đầu vào được khấu trừ * tỷ lệ
- Thuế đầu vào phân bổ cho hàng nội địa = Tổng thuế ĐV – Thuế pb cho hàng XK
- Thuế GTGT phải nộp của hàng nội địa = thuế gtgt đầu ra – thuế Đv pb cho hàng NĐ
- Thuế GTGT đầu vào của hàng XK được hoàn = thuế ĐV pb cho hàng XK – Thuế GTGT phải nộp của hàng tiêu thụ trong nước (> 300 triệu đồng)
- Doanh thu của hhdv xuất khẩu * 10% (số thuế GTGT được hoàn của hhdv xuất khẩu không vượt quá số này)
Công việc chuẩn bị hồ sơ
1. Tổng hợp doanh thu 12 tháng và cả năm của toàn công ty (vì công ty gồm 1 chủ sở chính và 5 xí nghiệp)
2. Bảng kê bộ chứng từ xuất khẩu trong kỳ tính hoàn thuế ( hợp đồng, invoice, tờ khai, thanh toán)
3. Cam kết thanh toán (nếu invoice nào chưa thanh toán phải làm bảng Cam kết, may mắn kỳ này em không phải làm)
4. Bảng kê hàng bán bị trả lại (may mắn kỳ này cũng không có)
5. Bảng tính hoàn thuế (*) – cần phải làm đầu tiên đưa vào tờ khai muốn dừng hoàn (bài học xương máu)
6. Công văn giải trình hồ sơ hoàn thuế.
7. Giấy đề nghị hoàn
….ngoài ra theo bộ hồ sơ cũ của người tiền nhiệm em còn thấy nhiều hơn, nên không biết mình làm đủ hay thiếu nữa.
BẢNG TÍNH HOÀN THUẾ : (em không biết up nguyên file excel lên cộng đồng)
[1] Tháng
[2] Tổng doanh thu
[3] Doanh thu xuất khẩu
[4] Doanh thu nội địa
[5] Doanh thu không chịu thuế
[6] Thuế GTGT đầu ra
[7] Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong kỳ
(tất cả số liệu đều lấy từ tờ khai bổ sung)
- Tỷ lệ DT xuất khẩu / tổng doanh thu
- Thuế đầu vào phân bổ cho hàng xuất khẩu = Tổng thuế đầu vào được khấu trừ * tỷ lệ
- Thuế đầu vào phân bổ cho hàng nội địa = Tổng thuế ĐV – Thuế pb cho hàng XK
- Thuế GTGT phải nộp của hàng nội địa = thuế gtgt đầu ra – thuế Đv pb cho hàng NĐ
- Thuế GTGT đầu vào của hàng XK được hoàn = thuế ĐV pb cho hàng XK – Thuế GTGT phải nộp của hàng tiêu thụ trong nước (> 300 triệu đồng)
- Doanh thu của hhdv xuất khẩu * 10% (số thuế GTGT được hoàn của hhdv xuất khẩu không vượt quá số này)