Cần hỏi Hoàn thuế GTGT của hàng xuất khẩu

Thúy vy

Kế Toán
Tham gia
4/9/19
Bài viết
9
Thích
2
Sau một thời gian vật vã mò mẫm mãi về việc hoàn thuế, em xin chia sẻ những gì em đã làm, công thức tính số thuế GTGT xin hoàn. Vì là lần đầu, gì cũng kg chắc nên nếu sai đâu xin anh/chị tiền bối chỉnh lại giúp em ạ.

Công việc chuẩn bị hồ sơ

1. Tổng hợp doanh thu 12 tháng và cả năm của toàn công ty (vì công ty gồm 1 chủ sở chính và 5 xí nghiệp)

2. Bảng kê bộ chứng từ xuất khẩu trong kỳ tính hoàn thuế ( hợp đồng, invoice, tờ khai, thanh toán)

3. Cam kết thanh toán (nếu invoice nào chưa thanh toán phải làm bảng Cam kết, may mắn kỳ này em không phải làm)

4. Bảng kê hàng bán bị trả lại (may mắn kỳ này cũng không có)

5. Bảng tính hoàn thuế (*) – cần phải làm đầu tiên đưa vào tờ khai muốn dừng hoàn (bài học xương máu)

6. Công văn giải trình hồ sơ hoàn thuế.

7. Giấy đề nghị hoàn

….ngoài ra theo bộ hồ sơ cũ của người tiền nhiệm em còn thấy nhiều hơn, nên không biết mình làm đủ hay thiếu nữa.

BẢNG TÍNH HOÀN THUẾ : (em không biết up nguyên file excel lên cộng đồng)

[1] Tháng

[2] Tổng doanh thu

[3] Doanh thu xuất khẩu

[4] Doanh thu nội địa

[5] Doanh thu không chịu thuế

[6] Thuế GTGT đầu ra

[7] Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong kỳ

(tất cả số liệu đều lấy từ tờ khai bổ sung)

- Tỷ lệ DT xuất khẩu / tổng doanh thu

- Thuế đầu vào phân bổ cho hàng xuất khẩu = Tổng thuế đầu vào được khấu trừ * tỷ lệ

- Thuế đầu vào phân bổ cho hàng nội địa = Tổng thuế ĐV – Thuế pb cho hàng XK

- Thuế GTGT phải nộp của hàng nội địa = thuế gtgt đầu ra – thuế Đv pb cho hàng NĐ

- Thuế GTGT đầu vào của hàng XK được hoàn = thuế ĐV pb cho hàng XK – Thuế GTGT phải nộp của hàng tiêu thụ trong nước (> 300 triệu đồng)

- Doanh thu của hhdv xuất khẩu * 10% (số thuế GTGT được hoàn của hhdv xuất khẩu không vượt quá số này)
Cho mình hỏi xíu là cái đoạn số thuế dc hoàn k vượt quá ....là áp dụng cho cả kỳ hoàn khi bạn tính ra số dc hoàn hay là áp dụng cho từng tháng hoặc quý trong kì hoàn đó. Mình đang tính số thuế nộp lại ngân sách nn do hàng bị trả lại mà bị vướng ở chỗ này
 

Diệu Lê

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/8/19
Bài viết
2,896
Thích
1,259
Cho mình hỏi xíu là cái đoạn số thuế dc hoàn k vượt quá ....là áp dụng cho cả kỳ hoàn khi bạn tính ra số dc hoàn hay là áp dụng cho từng tháng hoặc quý trong kì hoàn đó. Mình đang tính số thuế nộp lại ngân sách nn do hàng bị trả lại mà bị vướng ở chỗ này
Áp dụng cho cả kỳ hoàn bạn ạ
 

MinhChau1102

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
15/11/19
Bài viết
235
Thích
29
Cho mình hỏi xíu là cái đoạn số thuế dc hoàn k vượt quá ....là áp dụng cho cả kỳ hoàn khi bạn tính ra số dc hoàn hay là áp dụng cho từng tháng hoặc quý trong kì hoàn đó. Mình đang tính số thuế nộp lại ngân sách nn do hàng bị trả lại mà bị vướng ở chỗ này
Xin lỗi b, dạo này công việc nhiều, mình bận quá, Kg có tg lên diễn đàn học hỏi nên đã kg hồi âm cho bạn nha.
 
Tham gia
11/6/20
Bài viết
14
Thích
1
Sau một thời gian vật vã mò mẫm mãi về việc hoàn thuế, em xin chia sẻ những gì em đã làm, công thức tính số thuế GTGT xin hoàn. Vì là lần đầu, gì cũng kg chắc nên nếu sai đâu xin anh/chị tiền bối chỉnh lại giúp em ạ.

Công việc chuẩn bị hồ sơ

1. Tổng hợp doanh thu 12 tháng và cả năm của toàn công ty (vì công ty gồm 1 chủ sở chính và 5 xí nghiệp)

2. Bảng kê bộ chứng từ xuất khẩu trong kỳ tính hoàn thuế ( hợp đồng, invoice, tờ khai, thanh toán)

3. Cam kết thanh toán (nếu invoice nào chưa thanh toán phải làm bảng Cam kết, may mắn kỳ này em không phải làm)

4. Bảng kê hàng bán bị trả lại (may mắn kỳ này cũng không có)

5. Bảng tính hoàn thuế (*) – cần phải làm đầu tiên đưa vào tờ khai muốn dừng hoàn (bài học xương máu)

6. Công văn giải trình hồ sơ hoàn thuế.

7. Giấy đề nghị hoàn

….ngoài ra theo bộ hồ sơ cũ của người tiền nhiệm em còn thấy nhiều hơn, nên không biết mình làm đủ hay thiếu nữa.

BẢNG TÍNH HOÀN THUẾ : (em không biết up nguyên file excel lên cộng đồng)

[1] Tháng

[2] Tổng doanh thu

[3] Doanh thu xuất khẩu

[4] Doanh thu nội địa

[5] Doanh thu không chịu thuế

[6] Thuế GTGT đầu ra

[7] Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong kỳ

(tất cả số liệu đều lấy từ tờ khai bổ sung)

- Tỷ lệ DT xuất khẩu / tổng doanh thu

- Thuế đầu vào phân bổ cho hàng xuất khẩu = Tổng thuế đầu vào được khấu trừ * tỷ lệ

- Thuế đầu vào phân bổ cho hàng nội địa = Tổng thuế ĐV – Thuế pb cho hàng XK

- Thuế GTGT phải nộp của hàng nội địa = thuế gtgt đầu ra – thuế Đv pb cho hàng NĐ

- Thuế GTGT đầu vào của hàng XK được hoàn = thuế ĐV pb cho hàng XK – Thuế GTGT phải nộp của hàng tiêu thụ trong nước (> 300 triệu đồng)

- Doanh thu của hhdv xuất khẩu * 10% (số thuế GTGT được hoàn của hhdv xuất khẩu không vượt quá số này)
bạn ơi có bảng mẫu hoàn thuế ko cho mình xin với mail của mình : lethituoikt3d@gmail.com
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ