Cần hỏi Hoàn thuế VAT - dừng hoàn kỳ kê khai

[Ketoan12345]

Chào mọi người,
Em có tình huống sau
Bên em đang làm hoàn thuế từ 09-2023 đến tháng 12 năm 2023 số tiền là 100 trđ
Đúng ra là em kê khai ct 42 vào tờ khai thuế gtgt tháng 12 năm 2023
Nhưng em lại ghi số hoàn vào ct 42 tại tờ khai tháng 2 năm 2024
Như vậy có đúng ko ạ.
Cám ơn.

 

[Vũ Thu Phương]

đã kê khai đề nghị hoàn thuế thì không được kết chuyển số thuế đầu vào đã đề nghị hoàn thuế vào số thuế được khấu trừ của tháng tiếp theo, cho nên phải điền chỉ tiêu 42 của tờ khai tháng 12.2023 ak bạn

 

[Nguyennhan1405]

Chào mọi người,
Em có tình huống sau
Bên em đang làm hoàn thuế từ 09-2023 đến tháng 12 năm 2023 số tiền là 100 trđ
Đúng ra là em kê khai ct 42 vào tờ khai thuế gtgt tháng 12 năm 2023
Nhưng em lại ghi số hoàn vào ct 42 tại tờ khai tháng 2 năm 2024
Như vậy có đúng ko ạ.
Cám ơn.

Không đúng nhé. Nếu bạn kê chỉ tiêu 42 tại tờ khai tháng 2/2024 thì kỳ hoàn thuế phải tương ứng từ kỳ khai thuế tiếp theo kỳ hoàn thuế liền trước đến kỳ khai thuế có chỉ tiêu hoàn thuế tháng 2/2024 hoặc từ kỳ khai thuế liền kề sau kỳ khai thuế phát sinh số thuế phải nộp sau kỳ hoàn thuế liền trước đến kỳ khai thuế có chỉ tiêu hoàn thuế tháng 2/2024.

 

[Ketoan12345]

Không đúng nhé. Nếu bạn kê chỉ tiêu 42 tại tờ khai tháng 2/2024 thì kỳ hoàn thuế phải tương ứng từ kỳ khai thuế tiếp theo kỳ hoàn thuế liền trước đến kỳ khai thuế có chỉ tiêu hoàn thuế tháng 2/2024 hoặc từ kỳ khai thuế liền kề sau kỳ khai thuế phát sinh số thuế phải nộp sau kỳ hoàn thuế liền trước đến kỳ khai thuế có chỉ tiêu hoàn thuế tháng 2/2024.

Chị có công văn hướng dẫn chi tiết việc này ko ạ

 

[Ketoan12345]

đã kê khai đề nghị hoàn thuế thì không được kết chuyển số thuế đầu vào đã đề nghị hoàn thuế vào số thuế được khấu trừ của tháng tiếp theo, cho nên phải điền chỉ tiêu 42 của tờ khai tháng 12.2023 ak bạn

Vậy em phải khbs tờ khai tháng 12 2023 và điền vào ct 42 đúng ko ạ

 

[Diệu Lê]

Chào mọi người,
Em có tình huống sau
Bên em đang làm hoàn thuế từ 09-2023 đến tháng 12 năm 2023 số tiền là 100 trđ
Đúng ra là em kê khai ct 42 vào tờ khai thuế gtgt tháng 12 năm 2023
Nhưng em lại ghi số hoàn vào ct 42 tại tờ khai tháng 2 năm 2024
Như vậy có đúng ko ạ.
Cám ơn.

Dừng tháng 02/2024 thì hoàn hết luôn đi bạn

Mà trên 300tr mới được hoàn? Bạn có 100tr ai cho hoàn?

 

[Vũ Thu Phương]

"Cơ sở kinh doanh trong tháng, quý có hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu nếu có số thuế giá trị gia tăng đầu vào chưa được khấu trừ từ ba trăm triệu đồng trở lên thì được hoàn thuế giá trị gia tăng theo tháng, quý, trừ trường hợp hàng hóa nhập khẩu để xuất khẩu, hàng hóa xuất khẩu không thực hiện việc xuất khẩu tại địa bàn hoạt động hải quan theo quy định của Luật hải quan. Thực hiện hoàn thuế trước, kiểm tra sau đối với người nộp thuế sản xuất hàng hóa xuất khẩu không vi phạm pháp luật về thuế, hải quan trong thời gian hai năm liên tục; người nộp thuế không thuộc đối tượng rủi ro cao theo quy định của Luật quản lý thuế.”

hàng xuất khẩu thì mới quyđịnh mốc 300tr mà nhỉ

 

[Nguyennhan1405]

Chị có công văn hướng dẫn chi tiết việc này ko ạ

Bạn tham khảo trang này baochinhphu.vn/huong-dan-hoan-thue-doi-voi-hang-hoa-dich-vu-xuat-khau-102299983.htm.
Nếu bạn vẫn hoàn đến tháng 12/2023 thì bạn nộp bổ sung lại tờ khai tháng 12 điền thỉ tiêu 42. đồng thời trên chỉ tiêu 37 của tờ khai hiện tại bạn nhập số điều chỉnh giảm bằng đúng số hoàn.

 

[Nguyennhan1405]

Dừng tháng 02/2024 thì hoàn hết luôn đi bạn

Mà trên 300tr mới được hoàn? Bạn có 100tr ai cho hoàn?

bạn ấy chỉ nói là đang làm hồ sơ hoàn thuế với số thuế được hoàn là 100 triệu chớ không nói là thuế chưa được khấu trừ có 100 triệu ấy

 

[Ketoan12345]

Bạn tham khảo trang này baochinhphu.vn/huong-dan-hoan-thue-doi-voi-hang-hoa-dich-vu-xuat-khau-102299983.htm.
Nếu bạn vẫn hoàn đến tháng 12/2023 thì bạn nộp bổ sung lại tờ khai tháng 12 điền thỉ tiêu 42. đồng thời trên chỉ tiêu 37 của tờ khai hiện tại bạn nhập số điều chỉnh giảm bằng đúng số hoàn.

Dạ em cám ơn chị,
Cho em xin hỏi, nếu em nộp hồ sơ hoàn lên hệ thống rồi, ngày hôm sau em tra cứu và phát hiện hoá đơn bỏ trốn trên bảng kê mua vào thuộc kỳ hoàn thì có sao không ạ.

 

[Nguyennhan1405]

Dạ em cám ơn chị,
Cho em xin hỏi, nếu em nộp hồ sơ hoàn lên hệ thống rồi, ngày hôm sau em tra cứu và phát hiện hoá đơn bỏ trốn trên bảng kê mua vào thuộc kỳ hoàn thì có sao không ạ.

bạn kiểm tra lại số thuế VAT của hóa đơn đó là bao nhiêu ? có nằm trong số bạn được hoàn nhưng không hoàn hết không?. ví dụ số thuế đủ điều kiện được hoàn là 110 triệu nhưng bạn chỉ đề nghị hoàn 100 triệu vậy còn 10 triệu . Nếu hóa đơn bỏ trồn có VAT nhỏ hơn 10 triệu bạn giải trình răng bạn đã không đề nghị hoàn thuế số này. Và các kỳ sau bạn vãn ko hoàn số này nhé. Còn nếu nó lớn hơn 10 triệu thì bạn có thể hỏi cơ quan thuế hoặc tự hủy bộ hồ sơ hoàn thuế và tính toán lại số hoàn thuế trừ khoản của hóa đơn bỏ trốn đó ra và nộp lại