Cần hỏi Hỏi về cách hạch toán bù trừ thuế TNDN sau quyết toán

[hoananhduc]

Em chào các anh chị. Các anh chị cho em hỏi cách hạch toán bù trừ thuế TNDN sau quyết toán với ạ. Công ty đã nộp thuế TNDN năm 2019 là 5.000.000đ, năm 2021 là 10.000.000đ. Năm 2023 quyết toán thì trên Thông báo của Tổng cục thuế ghi là: phải nộp đủ số tiền thuế TNDN đến năm 2022 là 23.500.000đ, sau khi bù trừ số thuế TNDN đã nộp và nộp thừa là 15.000.000 đ thì số thuế còn phải nộp là 8.500.000 đ . Vậy em phải làm những bút toán nào cho khoản 15.000.000 đ này ạ. (Bên em hạch toán theo thông tư 133)

 

[Kế Toán Mới]

Em hạch toán số thuế phải nộp theo quyết định xử phạt vi phạm hành chính thôi. Số thuế nộp thừa sẽ được tự động bù trừ trên 3334 rồi còn gì.

 

[hoananhduc]

Dạ thế em chỉ hạch toán có bút toán: Nợ 4211/Có 3334: 25 triệu . Đúng không ạ

 

[Kế Toán Mới]

Dạ thế em chỉ hạch toán có bút toán: Nợ 4211/Có 3334: 25 triệu . Đúng không ạ

Chuẩn rồi. hạch toán vậy, sau nếu nộp tiếp 8.5 tr thì hạch toán bút toán nộp thuế nữa là oK

 

[hoananhduc]

em cảm ơn ạ

 

[Hoàng Thị Ly]

sao lại 25 tr mà k phải 23.500.000 ạ

 

[hoananhduc]

Xin lỗi, mình đánh nhầm. là số 23.500.000đ