Cần hỏi HỎI VỀ CÁCH HẠCH TOÁN - ĐIỀU CHỈNH BCTC

[long10kt1]

Chào anh chị !

Tháng 11/2018, Công ty A có xuất hóa đơn số 0000001 cho công ty B nội dung: Giá chuyển nhượng khu đất theo tiến độ hợp đồng (đối tượng này không chịu thuế và không phải kê khai tính nộp thuế GTGT)
Năm 2018, công ty B đã hạch toán hóa đơn 0000001 như sau: N154/C331, giá trị hàng hóa này vẫn thuộc khoản mục hàng tồn kho trên BCTC năm 2018, chưa kết chuyển sang giá vốn vì chưa có doanh thu.
Quý 4/2018, công ty B không kê khai thuế hóa đơn 0000001. Năm 2019, theo hướng dẫn của cơ quan thuế , Công ty A xuất hóa đơn 0000002 điều chỉnh giảm toàn bộ hàng hóa của hóa đơn số 0000001, và xuất mới hóa đơn 0000003 cho toàn bộ hàng hóa trên. Vậy theo anh chị, công ty B hạch toán hóa đơn số 0000002: N331/C154; hạch toán hóa đơn số 0000003: N154/C331 và không điều chỉnh BCTC năm 2018 có đúng quy định pháp luật về thuế hay không?

Em cảm ơn

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chào anh chị !

Tháng 11/2018, Công ty A có xuất hóa đơn số 0000001 cho công ty B nội dung: Giá chuyển nhượng khu đất theo tiến độ hợp đồng (đối tượng này không chịu thuế và không phải kê khai tính nộp thuế GTGT)
Năm 2018, công ty B đã hạch toán hóa đơn 0000001 như sau: N154/C331, giá trị hàng hóa này vẫn thuộc khoản mục hàng tồn kho trên BCTC năm 2018, chưa kết chuyển sang giá vốn vì chưa có doanh thu.
Quý 4/2018, công ty B không kê khai thuế hóa đơn 0000001. Năm 2019, theo hướng dẫn của cơ quan thuế , Công ty A xuất hóa đơn 0000002 điều chỉnh giảm toàn bộ hàng hóa của hóa đơn số 0000001, và xuất mới hóa đơn 0000003 cho toàn bộ hàng hóa trên. Vậy theo anh chị, công ty B hạch toán hóa đơn số 0000002: N331/C154; hạch toán hóa đơn số 0000003: N154/C331 và không điều chỉnh BCTC năm 2018 có đúng quy định pháp luật về thuế hay không?

Em cảm ơn

Phải hạch toán rồi sau đó mới hạch toán điều chỉnh em
Không có cái góc thì lấy gì có cái điều chỉnh

 

[Thùy Trần]

Phải hạch toán rồi sau đó mới hạch toán điều chỉnh em
Không có cái góc thì lấy gì có cái điều chỉnh

Anh Thức cho e hỏi khi mình làm lại báo cáo tài chính năm 2016 thì dẫn đến số dư đầu kỳ của năm 2017 nó không khớp với số liệu đã làm lại, vậy mình có cần làm lại bctc của các năm sau năm 2016 hay ko hay cứ để vậy a?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh Thức cho e hỏi khi mình làm lại báo cáo tài chính năm 2016 thì dẫn đến số dư đầu kỳ của năm 2017 nó không khớp với số liệu đã làm lại, vậy mình có cần làm lại bctc của các năm sau năm 2016 hay ko hay cứ để vậy a?

Thường thì phải làm lại hoặc điểu chỉnh đó em