Cần hỏi Hỏi về nghiệp vụ sau quyết toán thuế

[Trungbs]

Các bác cho e hỏi về nghiệp vụ hạch toán sau quyết toán thuế: 1 là điều chỉnh giảm tài sản cố định và điều chỉnh giảm khấu hao do xây dựng cơ bản dở dang kết chuyển năm ngoái không đủ điều kiện ghi nhận là tài sản cố định, 2 là điều chỉnh giảm doanh thu đã ghi nhận tại năm nay do bị kéo doanh thu về năm trước.
Cảm ơn các bác nhiều ạ, chúc các bác nộp báo cáo tài chính năm 2023 thuận lợi - vui vẻ!

 

[HoangDung]

Các bác cho e hỏi về nghiệp vụ hạch toán sau quyết toán thuế: 1 là điều chỉnh giảm tài sản cố định và điều chỉnh giảm khấu hao do xây dựng cơ bản dở dang kết chuyển năm ngoái không đủ điều kiện ghi nhận là tài sản cố định, 2 là điều chỉnh giảm doanh thu đã ghi nhận tại năm nay do bị kéo doanh thu về năm trước.
Cảm ơn các bác nhiều ạ, chúc các bác nộp báo cáo tài chính năm 2023 thuận lợi - vui vẻ!

Bạn xem kết quả thế nào ấy chứ mấy cái này đâu có hạch toán gì?
Chụp quyết định lên đi bạn

 

[Trungbs]

Bạn xem kết quả thế nào ấy chứ mấy cái này đâu có hạch toán gì?
Chụp quyết định lên đi bạn

Vâng cảm ơn bác đã phản hồi trợ giúp, hiện tại e lại ko có quyết định ở đây. Về nội dung 1 thì sau khi e xem xét lại thì đúng là không cần hạch toán gì. Còn nội dung 2 e tóm tắt tình huống như sau:
- Tháng 1/2024, công ty xuất hóa đơn bán hàng và đã ghi nhận doanh thu bán hàng N131 / C511,3331
- Tháng 3/2024, quyết toán thuế năm 2023, cqt kết luận chuyển doanh thu hàng bán ra ở trên vào tháng 12/2023 do công ty xuất hóa đơn và phản ánh sai thời điểm phát sinh doanh thu, công ty bị truy thu thêm thuế TNDN và thuế GTGT.
Cho e hỏi tình huống trên thì xử lý và hạch toán điều chỉnh như thế nào ạ? Cảm ơn bác nhiều!

 

[HoangDung]

Vâng cảm ơn bác đã phản hồi trợ giúp, hiện tại e lại ko có quyết định ở đây. Về nội dung 1 thì sau khi e xem xét lại thì đúng là không cần hạch toán gì. Còn nội dung 2 e tóm tắt tình huống như sau:
- Tháng 1/2024, công ty xuất hóa đơn bán hàng và đã ghi nhận doanh thu bán hàng N131 / C511,3331
- Tháng 3/2024, quyết toán thuế năm 2023, cqt kết luận chuyển doanh thu hàng bán ra ở trên vào tháng 12/2023 do công ty xuất hóa đơn và phản ánh sai thời điểm phát sinh doanh thu, công ty bị truy thu thêm thuế TNDN và thuế GTGT.
Cho e hỏi tình huống trên thì xử lý và hạch toán điều chỉnh như thế nào ạ? Cảm ơn bác nhiều!

Bạn hạch toán truy thu thuế và chạm nộp
Còn hóa đơn kia hạch toán doanh thu và giá vốn bình thường, khi quyết toán thuế TNDN bạn gõ và chỉ tiêu doanh thu, giá vốn đã tính thuế năm trước là xong

 

[Trungbs]

Bạn hạch toán truy thu thuế và chạm nộp
Còn hóa đơn kia hạch toán doanh thu và giá vốn bình thường, khi quyết toán thuế TNDN bạn gõ và chỉ tiêu doanh thu, giá vốn đã tính thuế năm trước là xong

Vâng cảm ơn bác nhiều đã hỗ trợ e kịp thời! Chúc bác luôn khỏe