Cần hỏi Hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT bổ sung

Phạm Hoàng

Kế Toán
#1
Tham gia
16/1/22
Bài viết
4
Thích
1
Chào các anh chị
Nhờ các anh chị hướng dẫn giúp cách lập tờ khai bổ sung thuế GTGT trường hợp như sau :
Tháng 10/2021 xuất hóa đơn GTGT trị giá chưa thuế : 200.000.000 đ - thuế GTGT : 20.000.000 đ ( đã kê khai thuế GTGT hóa đơn này trong tháng 10 ).
Qua tháng 11 phát hiện hóa đơn trên xuất sai giá bán, thu hồi - xóa hóa đơn và thay thế bằng hóa đơn khác có giá trị chưa thuế : 220.000.000 đ - thuế GTGT : 22.000.000 đ ( cũng đã kê khai thuế GTGT hóa đơn này trong tháng 11 )
Nay kiểm tra lại thì phát hiện ra và đã kê khai thuế GTGT phải nộp nhiều hơn thực tế là 20 tr
Tháng 10 chưa khấu trừ hết thuế GTGT, được chuyển sang kỳ sau : 65 tr
Tháng 11 phát sinh thuế GTGT phải nộp : 177 tr
Cảm ơn các anh chị
 
Sửa lần cuối:

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
#2
Tham gia
14/8/19
Bài viết
14,542
Thích
6,320
Phạm Hoàng nói:
Chào các anh chị
Nhờ các anh chị hướng dẫn giúp cách lập tờ khai bổ sung thuế GTGT trường hợp như sau :
Tháng 10/2021 xuất hóa đơn GTGT trị giá chưa thuế : 200.000.000 đ - thuế GTGT : 20.000.000 đ ( đã kê khai thuế GTGT hóa đơn này trong tháng 10 ).
Qua tháng 11 phát hiện hóa đơn trên xuất sai giá bán, thu hồi - xóa hóa đơn và thay thế bằng hóa đơn khác có giá trị chưa thuế : 220.000.000 đ - thuế GTGT : 22.000.000 đ ( cũng đã kê khai thuế GTGT hóa đơn này trong tháng 11 )
Nay kiểm tra lại thì phát hiện ra và đã kê khai thuế GTGT phải nộp nhiều hơn thực tế là 20 tr
Cảm ơn các anh chị
Nhấn để mở rộng...
Bạn khai theo tháng hay theo quý?
 
Hoa Nguyen

Hoa Nguyen

Admin
#3
Tham gia
4/8/19
Bài viết
918
Thích
508
Phạm Hoàng nói:
Chào các anh chị
Nhờ các anh chị hướng dẫn giúp cách lập tờ khai bổ sung thuế GTGT trường hợp như sau :
Tháng 10/2021 xuất hóa đơn GTGT trị giá chưa thuế : 200.000.000 đ - thuế GTGT : 20.000.000 đ ( đã kê khai thuế GTGT hóa đơn này trong tháng 10 ).
Qua tháng 11 phát hiện hóa đơn trên xuất sai giá bán, thu hồi - xóa hóa đơn và thay thế bằng hóa đơn khác có giá trị chưa thuế : 220.000.000 đ - thuế GTGT : 22.000.000 đ ( cũng đã kê khai thuế GTGT hóa đơn này trong tháng 11 )
Nay kiểm tra lại thì phát hiện ra và đã kê khai thuế GTGT phải nộp nhiều hơn thực tế là 20 tr
Cảm ơn các anh chị
Nhấn để mở rộng...
-Về kê khai: Kê khai bổ sung tờ khai tháng 10/2021 kèm phụ lục KHBS giải trình lý do kê khai bổ sung. Điều chỉnh giảm hóa đơn đã xóa bỏ. Lưu và nộp tờ khai.
- Xử lý số liệu: Số thuế nộp thừa do kê khai bổ sung treo đó để bù trừ vào kỳ kê khai tiếp theo khi nào có phát sinh nộp thuế.
 

Kế Toán SG

Trưởng phòng kế toán
#5
Tham gia
23/2/20
Bài viết
7,499
Thích
3,875
Phạm Hoàng nói:
Chào các anh chị
Nhờ các anh chị hướng dẫn giúp cách lập tờ khai bổ sung thuế GTGT trường hợp như sau :
Tháng 10/2021 xuất hóa đơn GTGT trị giá chưa thuế : 200.000.000 đ - thuế GTGT : 20.000.000 đ ( đã kê khai thuế GTGT hóa đơn này trong tháng 10 ).
Qua tháng 11 phát hiện hóa đơn trên xuất sai giá bán, thu hồi - xóa hóa đơn và thay thế bằng hóa đơn khác có giá trị chưa thuế : 220.000.000 đ - thuế GTGT : 22.000.000 đ ( cũng đã kê khai thuế GTGT hóa đơn này trong tháng 11 )
Nay kiểm tra lại thì phát hiện ra và đã kê khai thuế GTGT phải nộp nhiều hơn thực tế là 20 tr
Tháng 10 chưa khấu trừ hết thuế GTGT, được chuyển sang kỳ sau : 65 tr
Tháng 11 phát sinh thuế GTGT phải nộp : 177 tr
Cảm ơn các anh chị
Nhấn để mở rộng...
Phạm Hoàng nói:
Mình khai theo tháng bạn ạ
Nhấn để mở rộng...
bạn làm như chị Hoa nguyen hướng dẫn, khai khbs bổ sung bỏ ra 1 hóa đơn bị trùng lặp thôi.
 

Phạm Hoàng

Kế Toán
#6
Tham gia
16/1/22
Bài viết
4
Thích
1
Hoa Nguyen nói:
-Về kê khai: Kê khai bổ sung tờ khai tháng 10/2021 kèm phụ lục KHBS giải trình lý do kê khai bổ sung. Điều chỉnh giảm hóa đơn đã xóa bỏ. Lưu và nộp tờ khai.
- Xử lý số liệu: Số thuế nộp thừa do kê khai bổ sung treo đó để bù trừ vào kỳ kê khai tiếp theo khi nào có phát sinh nộp thuế.
Nhấn để mở rộng...
Nhờ Chị hướng dẫn chi tiết giúp mình :
Tháng 10 chưa khấu trừ hết chuyển sang tháng 11 : 65 tr
Tháng 11 phát sinh phải nộp : 177 tr
 
Hoa Nguyen

Hoa Nguyen

Admin
#7
Tham gia
4/8/19
Bài viết
918
Thích
508
Phạm Hoàng nói:
Nhờ Chị hướng dẫn chi tiết giúp mình :
Tháng 10 chưa khấu trừ hết chuyển sang tháng 11 : 65 tr
Tháng 11 phát sinh phải nộp : 177 tr
Nhấn để mở rộng...
- Tờ khai bổ sung tháng 10 điều chỉnh chỉ tiêu 32,33 trừ số liệu hóa đơn xóa bỏ ra cho đúng, lưu và nộp tờ khai<= vậy là kê khai bổ sung tháng 10 xong.
- Xử lý số liệu: Kê khai bổ sung làm giảm số thuế phải nộp 20.000.000 dân đến tăng số thuế còn được khấu trừ 20 triệu<= Kê vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai thuế tháng 12/2021.
=====
Làm như vậy là xong. Ở trên chị hướng dẫn theo em nói là nộp thừa. Nhưng tại tờ khai bổ sung tháng 10 không phát sinh phải nộp mà còn thuế được khấu trừnên làm theo hướng dẫn này cho chính xác nha.
 

Phạm Hoàng

Kế Toán
#8
Tham gia
16/1/22
Bài viết
4
Thích
1
Hoa Nguyen nói:
- Tờ khai bổ sung tháng 10 điều chỉnh chỉ tiêu 32,33 trừ số liệu hóa đơn xóa bỏ ra cho đúng, lưu và nộp tờ khai<= vậy là kê khai bổ sung tháng 10 xong.
- Xử lý số liệu: Kê khai bổ sung làm giảm số thuế phải nộp 20.000.000 dân đến tăng số thuế còn được khấu trừ 20 triệu<= Kê vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai thuế tháng 12/2021.
=====
Làm như vậy là xong. Ở trên chị hướng dẫn theo em nói là nộp thừa. Nhưng tại tờ khai bổ sung tháng 10 không phát sinh phải nộp mà còn thuế được khấu trừnên làm theo hướng dẫn này cho chính xác nha.
Nhấn để mở rộng...
Cảm ơn Chị
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Ứng dụng BCTC

Tải trên App store Tải trên CH Play
APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

Chia sẻ trang

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ