Kính chào quý anh/chị
Hôm nay, em gặp phải trường hợp này, xin phép up lên để anh/chị có kinh nghiệm đi trước đã từng gặp phải trường hợp này chưa thì hướng dẫn xử lý giúp em.
Em chia ra làm 2 giai đoạn để trình bày cho anh/chị được hiểu và hướng dẫn giúp em.
Giai đoạn 1: (trước thời điểm ngày 20/5/2024-trước hạn nộp tiền thuế GTGT):
- Ngày 15/5: em thực hiện khai tờ khai lần đầu tiên của tờ khai thuế GTGT t4/2024 trên HTKK, sau khi hoàn tất khai tờ khai và khai phụ lục giảm thuế thì em hoàn tất kết xuất và nộp tờ khai lần đầu lên CQT. Sau khi nộp tờ khai em mới phát hiện là tờ khai em bị sai, do khi nhập trang phụ lục giảm thuế xong thì dữ liệu bên tờ khai sẽ bị nhảy số (đầu ra), thường em phải chỉnh lại tờ khai theo đúng dữ liệu của đơn vị em rồi mới kết xuất và nộp lên CQT.
Số tiền thuế phải nộp trên tờ khai lần đầu này là: 1.904.262.370 đồng (*), em xin nói thêm là tháng 1/2024 em có kê khai bsung và CQT đã ghi nhận em nộp dư cho CQT là: 8.123.602 đồng (**)
Sau khi phát hiện sai, em liền thao tác khai lại tờ khai bsung (Lần 1), để cập nhật lại đúng số thuế đầu ra và đầu vào của sheet tờ kahi. Khi thao tác tờ khai này, em vẫn nhấn ghi, cũng như cập nhật mã giao dịch của tờ khai đầu tiên vào dữ liệu tờ khai bsung. Những tháng trước em thao tác khai bổ sung thì trên HTKK nó tự động nhảy số thuế GTGT tăng/giảm (+/-) cho trang KHBS. Lần này em không kiểm tra lại bảng KHBS nó có nhảy số thuế GTGT +/- không, vì nhấn ghi và kết xuất đều được không thấy HTKK hiện cảnh báo gì cả. Xong sau đó em kết xuất và nộp lên CQT.
- Ngày 16/5: dưới em phát hiện còn thiếu 1 hóa đơn đầu vào, em thao tác lập tiếp 1 tờ khai bsung (Lần 2), em vẫn thao tác như những lần khai bsung khác, vẫn nhập mã giao dịch của tờ khai Lần 1 vào, em có kiểm tra 2 trang KHBS thì thấy trên HTKK nó tự động nhảy số tiền em nộp dư đúng số của hóa đơn đầu vào em cập nhật thêm. Em nhấn ghi, kết xuất và nộp lên CQT. Số tiền điều chỉnh lúc này của em là -528.255 đồng (***), số tiền tờ khai thuế GTGT đúng cuối cùng của T4/2024 đơn vị em phải nộp là: 1.889.059.098 đồng (****)
- Đến ngày 20/5: khi em chuẩn bị nộp tiền, em có lên trang thuedientu vào mục truy vấn để xem dữ liệu CQT ghi số tiền thuế phải nộp của em đã đúng với số em chuẩn bị chưa (tương tự như các tháng trước em làm đều hoàn toàn khớp), thì thấy truy vấn của CQT báo số tiền là: 1.895.610.513 đồng, số này không đúng với số em theo dõi.
Em đã liên hệ lên CQT (phòng quản lý nợ và kế toán thuế), thì trên đó hỗ trợ và phản hồi lại với em như sau:
- Những tháng trước việc nộp tờ khai và tiền nộp em đều thực hiện đúng và đủ rồi.
- Riêng tháng 4/2024, số CQT ghi nhận để ra dữ liệu truy vấn là 1.895.610.513 đồng = 1.904.262.370 đồng (*) - 8.123.602 đồng (**) - 528.255 đồng (***), CQT giải thích với em là do tờ khai bsung Lần 1 của em khi thao tác và nộp cho CQT trang KHBS không lên dữ liệu điều chỉnh nên CQT chỉ ghi dẫn số thuế phải nộp của tờ khai lần đầu tiên và số thuế bsung của Lần 2.
- CQT có yêu cầu em tạm nộp trước số tiền thuế mà đơn vị em tự theo dõi (số đúng), vì nay là hạn cuối nộp r là 1.880.935.496 đồng = 1.889.059.098 đồng (****) - 8.123.602 đồng (**).
Trong ngày 20/5 em đã thực hiện tạm nộp số tiền 1.880.935.496 đồng cho CQT.
Giai đoạn 2: (từ ngày 20/5đến nay)
- Sau khi đã tạm nộp cho CQT xong, trong ngày 20/5 em đã thực hiện nộp lại các tờ khai bổ sung để cho CQT cập nhật dữ liệu khớp với số em tạm nộp..
- Cơ sở để trước khi tạm nộp các tờ khai bsung sau, em suy nghĩ theo cách là thao tác ngược lại theo thứ tự tờ khai lần 2 và lần 1, để về lại tờ khai lần đầu rồi từ đó em thao tác lại cho đúng số của em
- Tờ khai lần 3, dữ liệu tờ khai của em như sau: số thuế phải nộp 1.889.587.353 đồng, số thuế GTGT bên KHBS +/- là: 528.255 đồng, em nhập mã giao dịch của tờ khai Lần 2
- Tờ khai lần 4, dữ liệu tờ khai của em như sau: số thuế phải nộp 1.904.262.370 đồng, số thuế GTGT bên KHBS +/- là: 14.675.017 đồng, em nhập mã giao dịch của tờ khai Lần 3
- Tờ khai lần 5, dữ liệu tờ khai của em như sau: số thuế phải nộp 1.889.059.098, số thuế GTGT bên KHBS +/- là: -15.203.272 đồng, em nhập mã giao dịch của tờ khai Lần 4
Đến ngày 22/05/2024, e vào lại trang thuedientu để check truy vấn xem cách CQT ghi nhận, thì thấy CQT báo em còn phải nộp: 14.675.017 đồng, đến lúc này em khá hoang mang. Em vẫn tính được số tiền mà vì sao CQT báo như vậy, em cũng đã thử thao tác lại nhiều lần, để bỏ qua bước KHBS để nó không ghi nhận được như lần 1 để có thể điều chỉnh về đúng số em mong muốn mà không được. Không có cách nào để khi nhập điều chỉnh trên tờ khai HTKK mà qua bước bên KHBS mà nó k tự link số thay đổi KHBS được.
Anh/chị nào khi kê khai thuế GTGT gặp trường hợp này chưa, nếu đã gặp rồi thì anh/chị kê khai lại ntn hay mình phải gặp CQT trực tiếp để được hướng dẫn giải quyết ah. Rất mong nhận được hồi âm từ quý anh/chị.
Em cám ơn
Hôm nay, em gặp phải trường hợp này, xin phép up lên để anh/chị có kinh nghiệm đi trước đã từng gặp phải trường hợp này chưa thì hướng dẫn xử lý giúp em.
Em chia ra làm 2 giai đoạn để trình bày cho anh/chị được hiểu và hướng dẫn giúp em.
Giai đoạn 1: (trước thời điểm ngày 20/5/2024-trước hạn nộp tiền thuế GTGT):
- Ngày 15/5: em thực hiện khai tờ khai lần đầu tiên của tờ khai thuế GTGT t4/2024 trên HTKK, sau khi hoàn tất khai tờ khai và khai phụ lục giảm thuế thì em hoàn tất kết xuất và nộp tờ khai lần đầu lên CQT. Sau khi nộp tờ khai em mới phát hiện là tờ khai em bị sai, do khi nhập trang phụ lục giảm thuế xong thì dữ liệu bên tờ khai sẽ bị nhảy số (đầu ra), thường em phải chỉnh lại tờ khai theo đúng dữ liệu của đơn vị em rồi mới kết xuất và nộp lên CQT.
Số tiền thuế phải nộp trên tờ khai lần đầu này là: 1.904.262.370 đồng (*), em xin nói thêm là tháng 1/2024 em có kê khai bsung và CQT đã ghi nhận em nộp dư cho CQT là: 8.123.602 đồng (**)
Sau khi phát hiện sai, em liền thao tác khai lại tờ khai bsung (Lần 1), để cập nhật lại đúng số thuế đầu ra và đầu vào của sheet tờ kahi. Khi thao tác tờ khai này, em vẫn nhấn ghi, cũng như cập nhật mã giao dịch của tờ khai đầu tiên vào dữ liệu tờ khai bsung. Những tháng trước em thao tác khai bổ sung thì trên HTKK nó tự động nhảy số thuế GTGT tăng/giảm (+/-) cho trang KHBS. Lần này em không kiểm tra lại bảng KHBS nó có nhảy số thuế GTGT +/- không, vì nhấn ghi và kết xuất đều được không thấy HTKK hiện cảnh báo gì cả. Xong sau đó em kết xuất và nộp lên CQT.
- Ngày 16/5: dưới em phát hiện còn thiếu 1 hóa đơn đầu vào, em thao tác lập tiếp 1 tờ khai bsung (Lần 2), em vẫn thao tác như những lần khai bsung khác, vẫn nhập mã giao dịch của tờ khai Lần 1 vào, em có kiểm tra 2 trang KHBS thì thấy trên HTKK nó tự động nhảy số tiền em nộp dư đúng số của hóa đơn đầu vào em cập nhật thêm. Em nhấn ghi, kết xuất và nộp lên CQT. Số tiền điều chỉnh lúc này của em là -528.255 đồng (***), số tiền tờ khai thuế GTGT đúng cuối cùng của T4/2024 đơn vị em phải nộp là: 1.889.059.098 đồng (****)
- Đến ngày 20/5: khi em chuẩn bị nộp tiền, em có lên trang thuedientu vào mục truy vấn để xem dữ liệu CQT ghi số tiền thuế phải nộp của em đã đúng với số em chuẩn bị chưa (tương tự như các tháng trước em làm đều hoàn toàn khớp), thì thấy truy vấn của CQT báo số tiền là: 1.895.610.513 đồng, số này không đúng với số em theo dõi.
Em đã liên hệ lên CQT (phòng quản lý nợ và kế toán thuế), thì trên đó hỗ trợ và phản hồi lại với em như sau:
- Những tháng trước việc nộp tờ khai và tiền nộp em đều thực hiện đúng và đủ rồi.
- Riêng tháng 4/2024, số CQT ghi nhận để ra dữ liệu truy vấn là 1.895.610.513 đồng = 1.904.262.370 đồng (*) - 8.123.602 đồng (**) - 528.255 đồng (***), CQT giải thích với em là do tờ khai bsung Lần 1 của em khi thao tác và nộp cho CQT trang KHBS không lên dữ liệu điều chỉnh nên CQT chỉ ghi dẫn số thuế phải nộp của tờ khai lần đầu tiên và số thuế bsung của Lần 2.
- CQT có yêu cầu em tạm nộp trước số tiền thuế mà đơn vị em tự theo dõi (số đúng), vì nay là hạn cuối nộp r là 1.880.935.496 đồng = 1.889.059.098 đồng (****) - 8.123.602 đồng (**).
Trong ngày 20/5 em đã thực hiện tạm nộp số tiền 1.880.935.496 đồng cho CQT.
Giai đoạn 2: (từ ngày 20/5đến nay)
- Sau khi đã tạm nộp cho CQT xong, trong ngày 20/5 em đã thực hiện nộp lại các tờ khai bổ sung để cho CQT cập nhật dữ liệu khớp với số em tạm nộp..
- Cơ sở để trước khi tạm nộp các tờ khai bsung sau, em suy nghĩ theo cách là thao tác ngược lại theo thứ tự tờ khai lần 2 và lần 1, để về lại tờ khai lần đầu rồi từ đó em thao tác lại cho đúng số của em
- Tờ khai lần 3, dữ liệu tờ khai của em như sau: số thuế phải nộp 1.889.587.353 đồng, số thuế GTGT bên KHBS +/- là: 528.255 đồng, em nhập mã giao dịch của tờ khai Lần 2
- Tờ khai lần 4, dữ liệu tờ khai của em như sau: số thuế phải nộp 1.904.262.370 đồng, số thuế GTGT bên KHBS +/- là: 14.675.017 đồng, em nhập mã giao dịch của tờ khai Lần 3
- Tờ khai lần 5, dữ liệu tờ khai của em như sau: số thuế phải nộp 1.889.059.098, số thuế GTGT bên KHBS +/- là: -15.203.272 đồng, em nhập mã giao dịch của tờ khai Lần 4
Đến ngày 22/05/2024, e vào lại trang thuedientu để check truy vấn xem cách CQT ghi nhận, thì thấy CQT báo em còn phải nộp: 14.675.017 đồng, đến lúc này em khá hoang mang. Em vẫn tính được số tiền mà vì sao CQT báo như vậy, em cũng đã thử thao tác lại nhiều lần, để bỏ qua bước KHBS để nó không ghi nhận được như lần 1 để có thể điều chỉnh về đúng số em mong muốn mà không được. Không có cách nào để khi nhập điều chỉnh trên tờ khai HTKK mà qua bước bên KHBS mà nó k tự link số thay đổi KHBS được.
Anh/chị nào khi kê khai thuế GTGT gặp trường hợp này chưa, nếu đã gặp rồi thì anh/chị kê khai lại ntn hay mình phải gặp CQT trực tiếp để được hướng dẫn giải quyết ah. Rất mong nhận được hồi âm từ quý anh/chị.
Em cám ơn
